垫付运费增值税怎么抵扣（垫付运费增值税怎么抵扣的）

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不可以。运费增值税无论是由谁支付的，都是通过正规的途径缴纳的，是不可以抵扣的。运费是企业购销业务中经常发生的费用，运费的收支与增值税有着密切的联系。

代垫运费不符合不作为价外费用处理的条件（即运费专用发票开具给销售方），支付运费时销售方将运费作销售费用处理，专用发票注明的进项税额可以抵扣。

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如果外购货物用于了增值税应税项目，取得普通发票，但是支付的运费取得增值税专用发票的，则可以凭票抵扣运费的进项税额；如果未取得增值税专用发票的，则不得抵扣运费的进项税额。

支出的运费价税合计扣减增值税额后的差额，要计入原材料的采购成本。

根据公司的性质，如果是增值税一般纳税人企业，收到的运输费发票税金应该计入应交税费－应交增值税进项税会计科目，税金可以抵扣，不计入成本。

购进材料发生的运费计入原材料会计科目，税费可抵扣。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的初始成本由采购成本构成。

代垫运费和购买材料的运杂费都要放进增值税里算。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

其他单位代运输单位和个人开具的运输发票一律不得抵扣。

1、首先，对于生产企业来说，出口货物享受退税，或符合视同内销征税政策的，可以抵扣进项税，符合免税的不能抵扣。即可退税货物可以抵扣；免税货物不可以抵扣。

2、总之你支付了就可以税前扣除的。只是扣除方式不一样而已。

3、看到这条规定应明确的是如果出口收入是免税的，那么运费发票时不能用于抵扣的。实操中如果取得不能用于抵扣的运输费增值税专用发票也是需要进行认证或勾选的，否则会出现滞留票。

4、不可以。取得发票并不一定都可以作为所得税税前扣除的费用；因为，企业所得税及税前扣除办法规定，违法产生的费用，不能作为税前费用扣除。

5、FOB价出口的，没有海运费。CIF价格只企业费用成本一部分，有相对应的运哈发票，可以来相抵充费用，但是不是用来抵扣企业所得税。

代垫运费和购买材料的运杂费都要放进增值税里算。

销售方代垫运费计入应收账款科目。销售货物时，支付运费：如果销售的货物是免税增值税项目、简易计税方法计税等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额。

法律主观：由于运费发票可按7%的税率抵扣增值税，余下的93%可计入企业成本费用在所得税前扣除，因此，有些纳税人利用代垫运费的法律和征管漏洞来分解、隐瞒销售收入。

代垫的运费，进项税是不允许扣除的。如果运费是你单位承担，并且由你单位支付运费，取得的进项税发票可以抵扣。

1、对方代垫运费增值税不要自己交。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。

2、代垫运费的增值税的处理具体情况如下：代垫运费符合不作为价外费用处理的条件（即运费专用发票开具给购买方），可不并入销售额计算增值税，这种情形下挂往来账即可款。

3、只有同时符合“承运部门的运费发票开具给购买方和纳税人将该项发票转交给购买方”两个条件的代垫运费，才不包括在货物销售的“价外费用”之中。

借：采购商品账户（或存货账户） 1元贷：供应商代垫运费账户（或应付账户） 1元这个分录表示公司A应该增加采购商品（或存货）的价值，因此采购商品账户被借方记入1元。

具体如下：企业给其他单位或者个人代垫运费时，将代付的金额通过“其他应收账款”科目进行核算，收回款项时再冲减其他应收款金额，其具体的分录为：支付代垫运费：借：其他应收账款，贷：银行存款。

借：其他应收账款，贷：银行存款；借：银行存款，贷：其他应收账款。

为客户垫付运费的分录做法如下：付代垫运费时的会计分录：借：其他应收账款—XX单位。贷：银行存款。收回代垫运费时的会计分录：借：银行存款。贷：其他应收账款—XX单位。

代垫运费会计分录代垫运费计入应收账款科目。代垫运费会计分录如下：借：应收账款贷：银行存款收回代垫运费：借：银行存款贷：应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中由于销售商品而应当向购货方收取的款项。

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