本篇文章给大家谈谈增值税留底台账怎么做,以及增值税留底可以退吗对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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进项留抵税额怎么做分录
1、借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
2、留抵退税做账务处理分录的做法如下:进项税额留抵在账务上:借:银行存款。贷:应交税费--应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款。
3、一步纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。
4、期末留抵税额会计分录:挂账留抵时:借,应交税费——增值税留抵税额;贷,应交税费——应交增值税(进项税额转出)。
留抵税额怎么做账务处理
1、留抵税额做账务处理的方法:纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额。
2、留抵退税做账务处理分录的做法如下:进项税额留抵在账务上:借:银行存款。贷:应交税费--应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款。
3、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额。
期末都是留抵税额怎么做账?
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额。
2、留抵增值税的会计分录做法如下:收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。
3、如果是借方余额则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。所以应交税费的留底税额也在应交税费科目核算。留底的税额不需要单独做分录结转,只需要在申报表中体现,并在下个期间自动抵减就可以了。
4、当月进项留抵做账的方法,具体如下:本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话则不用处理进项税。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
5、纳税人按规定向主管税务机关申请缴回已退还的全部留抵退税款时,可通过电子税务局或办税厅提交《缴回留抵退税申请表》。
留底退税账面要怎么记账
1、一步纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。
2、进项税额留抵在账务上:借:银行存款。贷:应交税费--应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款。贷:应交税费--未交增值税。
3、在账务处理上为保证账面进项税额与在发票平台勾选确认的金额一致,不会直接红字冲减进项税额,而是通过进项税额转出这个科目来进行核算。
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