本文小编和大家聊聊“收款少收的尾数怎么算增值税”,如果对大家有帮助,请收藏一下吧!
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开票10.06收款10元少收的0.6元怎么做会计分录?
1、如果要收回的列其他应收款,不能收回的作销售折让处理。
2、如果是这种情况的话,要先把开具的发票转入到应收账款,如果以后再不收了,那就计提坏账准备,由坏账准备转销。
3、按实际付款金额做账。这种情况属于销售折让,不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。
4、这种情况只能作为应收账款进行处理,分录为:借:银行存款 贷:应收账款-工程款 金额按实际收到的入账,没有收到的12元可以作为应收款,下次。
增值税税收尾差如何处理
1、如果是收入或税金计算/统计错误,应该在当期按差错更正调整原分录或跨年调整未分利润:借:应收账款,贷:应交税金-增值税-销项税;主营业务收入/以前年度损益调整。如果尾差是因为四舍五入导致的,则计入期间费用就可以了。
2、理论上应该回到所属期修改申报表申请退税,但是这样确实有点麻烦,而且还可能涉及后面每期申请表都要做相应调整。 而且金额也不大自己原因承担了,那么转到营业外支出作为损失也是可以的。
3、如果开具时发现错误或本月内发现错误,可以作废重开;如果只是 小数点 后的尾差不一致,可将这个尾差记作 财务费用 ,调平应交税额与票面的 差数 。
4、增值税发票填不含税尾差:购买方栏填开要求,开具增值税专用发票的,需将购买方的4项信全部填写完整。
5、尾差,按计提时的会计分录相同的借贷方,但要用红字,金额也用红字。冲销尾差。
季度增值税申报表尾数差额如何调整?
如果是增值税小规模纳税人申报表的税额与账面应交税费—应交增值税有尾数差,需要以正确的数据为准,对其他的做相应调整。比如申报表比账 面税额多了0.01,就需要在账面的基础上增加0.01的应交税费—应交增值税发生额。
两种调整方式: 由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可。 单独做一张冲销的凭证,如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,可以做到管理费用调整;账面税金少了 借:管理费用 贷:应交税费-未交增值税 如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
小规模季度增值税额计算有差额,这就需要去查明差额产生的原因。如果是因为多张发票的收入,税额四舍五入导致税额有几分钱的差异,这样的差额可以忽略。
税已报,如果本月没有交增值税,作废申报重新按正确的数据报就可以了,申报时把尾数差额可以调整的,一般以汇总表很的金额为准。账上与报税的销项有尾差,税已报,一般不要调账,下月申报把尾数差额填写进去就可以了。
企业所得税年度纳税申报表填错可以修改,一般主管税务机关允许2-3次修改。 操作步骤是:申请撤销申报;重新申报。 企业所得税年度申报表由一个主表、十多个附表组成,所以具体填写内容较多。
增值税税额怎么算
1、一般纳税人计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,销项税额=销售额×税率,销售额=含税销售额÷(1+税率)。小规模纳税人:应纳税额=销售额×征收率,销售额=含税销售额÷(1+征收率)。
2、基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额 不含税销售额×税率=应纳销项税额。
3、增值税的三种计算方法:直接计算法:是指直接求出商品或劳务的增值额,然后再乘以规定税率,计算出应纳的增值税税额。
增值税的计算公式是什么?
1、增值税计算公式一:销售额=含税销售收入/(1+13%)。增值税计算公式二:含税销售收入=销售额__(1+13%)=销售额+销售额__13%=销售额+销项税(或进项税)。
2、增值税的计算公式为:一般纳税人企业采用一般计税方法的:增值税应纳税额=销项税额-进项税额;其中:销项税额=销售额×适用税率;销售额=含税销售额÷(1+适用税率)。
3、增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额 不含税销售额×税率=应纳销项税额。基本示例:A公司4月份购买甲产品支付货款1元,增值税进项税额0元,取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。
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