今天小编给大家分享一下关于“上月增值税忘记结转怎么办”的内容,希望大家喜欢!
本文目录一览:
- 1、上月末忘记做转出未交增值税的凭证,怎么办?
- 2、上个月忘记计提增值税怎么办
- 3、如果以前年度增值税没有结转怎么调整?
- 4、增值税上个月忘记记帐了,这个月可以补记吗?
- 5、会计一直未结转增值税该如何调账写情况说明
上月末忘记做转出未交增值税的凭证,怎么办?
1、小企业会计准则规定缴纳的上个月的增值税,借:应交税费——增值税(已交税金)贷:银行存款 这里与原来的不同。原规定,月末要结转。
2、当月未将未交增值税转出,不影响报税,只要把销售额和销项税及进项税各项填对,应交增值税就会体现出来。到下个月先把未交转出来就行了。因为应交税费科目是一借一贷,不影响报表数据,所以没有关系。
3、同样,企业也可以结转进项税额,会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
4、如果以前年度的增值税没有结转,那么只需要在今年的年末进行结转就可以了,不需要调整。
5、今天深空网整理了关于月末转出未交增值税账务处理的内容,来一起了解吧。
6、来跟随深空网一同了解下吧!转出未交增值税交纳时的账务处理?应交税费的二级科目是未交增值税,未交增值税是用来核算未交或者多交增值税的。
上个月忘记计提增值税怎么办
小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合法性。
增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚。
增值税附加税当月忘记计提下月计提可以吗次月可以计提,以后是当月计提,次月缴纳。增值税附加税由谁承担?增值税是由厂家代国家向购买方收取(代收),收到后还要单独记账,定期把钱交给国家。
建筑业预缴增值税忘记计提了,本月予以补提就可以了。
贷:主营业务收入 1 红字冲掉借:银行存款 -1 贷:主营业务收入 -1借:银行存款 1 贷:主营业务收入 1 应交税费 --增值税(销项税额 )这样就冲平了啊!应交税费暂时在借方是没关系的。
如果以前年度增值税没有结转怎么调整?
1、在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 你这种情况,可以在年末的时候一次结平,明年起正常做就行了 。
2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)。贷:应交税费——未交增值税。按照这个格式写上没有交的增值税就好啦。如果是一直没有结转的话先和管理人员说明情况再去写。
3、可以反向结转,修改去年的账务。如果觉得麻烦也可以坐在当期。
4、小规模纳税人以前年度的应交增值税,一般不要结转,前面已经做了贷记应交税费-未交增值税,直接按交税的税单做就可以了。
5、法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
增值税上个月忘记记帐了,这个月可以补记吗?
本月补做没有关系。如果涉及税款,本月补提,与本月税款一齐缴纳即可。
本文将为大家介绍几个财务记账小技巧,帮助大家更好地管理财务。
这样就可以了,你不用担心什么,那样本月的销售收入不就变小了吗?不用担心,因为你上月记多了,本月是冲回而已。
当然补记。以后你查起来方便,是为了你自己。
可以的,实务中一般不会错几个月才对上,会计每个月按要求都要对账的,要求账账,账实,账表相符。
可以的,只要没有跨年都可以进行补录,相当于前期会计差错处理。
会计一直未结转增值税该如何调账写情况说明
表头需写:XX公司 会计差错更正或账务调整说明。左上角写上表单编号。表中一栏:原记账凭证编号及摘要。表中第二栏:更正(或调整)原因说明及内容。表中第三栏:主管领导审批意见。
销售情况。完成的销项税额和取得的进项税额的情况。库存变动的情况。没有缴纳增值税的具体原因。
增值税申报表中存在预缴税款,与未交增值税借方余额一致,将未交增值税科目调整至预交税金科目。然后查明申报表预缴税款来源,根据真实业务处理该笔税款。
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