今天给各位分享上月增值税留抵怎么做的知识,其中也会对上月留抵税额这个月怎么做账?进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!
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上月留抵税额本月抵扣会计分录
本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣。
可以理解为:留抵税是因为当期进项大于销项而产生的税收。如果本月进项有留抵,仅仅是账务方面,不用处理进项税。因为留抵税金是累计的,所以可以用以后月份的销项税额进行抵扣。
上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。
一步纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。
上期留抵税额怎么做账
挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额。
留抵增值税的会计分录做法如下:收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。
上期留底进项税额你如果在月底结转到应交税费-留抵进项税额的,本期有需要交纳的增值税时:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-留抵进项税额。
上月有留抵税额这月如何做会计分录处理?
1、留抵退税做账务处理分录的做法如下:进项税额留抵在账务上:借:银行存款。贷:应交税费--应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款。
2、增值税留抵税额的会计分录 挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额。
3、上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理?期留抵对于会计分录不会有影响,但月末对应交税费进行结转的时候,会出现两种结果。
4、一步纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。
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