今天给各位分享不抵扣增值税是怎么处理的的知识,其中也会对增值税不抵扣的情况进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!
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认证不抵扣进项税怎么处理
1、(二)主观原因如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣。
2、并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
3、未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。
4、不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣。
5、待抵扣进项税额作为认证后的专用发票的暂挂科目,核算已经认证,但尚未抵扣的专用发票。在一定程度上减少了滞留票的风险。但是,既然企业已经确定对应的进项不能抵扣,通过待抵扣进项税额科目过渡,也只是暂时性的处理。
6、不得从销项税额中抵扣的进项税额的计算公式为:不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×(非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计)如果无法准确确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额。
收到专票不抵扣的话,要怎么处理
企业取得不能抵扣的专用发票,不认证,不抵扣,视作普通发票处理。这种方法的好处是,简单便捷,但一定会形成滞留票,滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
增值税专用发票跨2年未抵扣的处理方法如下:进行增值税纳税申报:可以根据实际情况选择进行增值税纳税申报,并在申报时将未抵扣的增值税专用发票列入纳税申报表中。
公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,即不确认进项税。
因此,取得的进项专用发票不进行认证抵扣,形成滞留票。 部分企业采购人员取得的进项专用发票不慎丢矢,未向财务等有关部门报告,致使进项发票超期不认证,形成滞留票。
不能抵扣的进项税怎么做账务处理?
1、不抵扣的进项税不能作为应纳税额的减免内容,需要在税务报表中进行专门处理。
2、一般纳税人不能抵扣的进项税属于成本或费用,在会计处理上应当计入当期损益。
3、如果不符合抵扣的进项税额计入成本费用科目。借:库存商品等,借:应交税费-待抵扣进项税额,贷:应付账款等,借:库存商品等价税合计金额,贷:应付账款等。
不抵扣的进项税怎么做账
借:应交税费-待抵扣进项税额,贷:应付账款等,借:库存商品等价税合计金额,贷:应付账款等。
对于按规定不予抵扣的进项税额,账务处理上采用不同的方法:(1)购入货物时即能认定其进项税额不能抵扣的。
先入账不抵扣发票入账的方法。具体如下:收到进项,借,应交税费-应交增值税(进项税)。
留着以后月份抵扣,进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
关于不抵扣增值税是怎么处理的和增值税不抵扣的情况的介绍到此就结束了,不知道你从中找到你需要的信息了吗 ?如果你还想了解更多这方面的信息,记得收藏关注本站。