今天小编给大家分享一下关于“本月增值税有留抵帐怎么做”的内容,希望大家喜欢!
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当月用上月留底税额抵税会计分录怎么做?
1、本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣。
2、一步纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。
3、企业的留底税额,不需要单独另外做分录进行记录,只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说月末做如下分录 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
4、期留抵对于会计分录不会有影响,但月末对应交税费进行结转的时候,会出现两种结果。
有留抵的进项税额如何做账
当月进项留抵做账的方法,具体如下:本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话则不用处理进项税。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等。 出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。
留抵增值税的会计分录做法如下:收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。
增值税留抵税额如何做账务处理
进项税额留抵在账务上体现为,应交税费,应交增值税,进项税额,科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少。
留抵增值税的会计分录做法如下:收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。
倒账留抵时,借款:应缴税款-增值税留抵税额,贷款:应缴税款-需缴纳的增值税(进项税转出);通过货物和劳务公司销项税的份额计算,允许抵税,借款:应纳税-应纳税增值税(进项税),贷款:应纳税-增值税保留抵税。
企业一般在收到时借记“银行存款”,科目,贷记““应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确,应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。
为了从财务上反映该项经济业务,从计算申报到实际收到退税款,可以增设“应收留抵税额退税款”科目和“留抵税额退税”科目。
有留抵的进项税额如何做账务处理
留抵退税做账务处理分录的做法如下:进项税额留抵在账务上:借:银行存款。贷:应交税费--应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款。
首先,在账务处理上,将留抵的进项税额全部结转至待抵扣进项税额科目,记账方法如下。期末填写增值税申报表附表二,将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。
企业一般在收到时借记“银行存款”,科目,贷记““应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确,应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。
留抵增值税的会计分录做法如下:收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。
当月进项留抵做账的方法,具体如下:本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话则不用处理进项税。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
当月进项留抵如何做账
当月进项留抵做账的方法,具体如下:本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话则不用处理进项税。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
留抵增值税的会计分录做法如下:收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。
出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。 计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。
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