今天给各位分享增值税红冲发票后怎么汇总的知识，其中也会对增值税发票红冲账务处理进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
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电子发票冲红后原来的发票怎么处理
1、如果红冲的发票是普通发票，是需要收回原发票。具体分为以下四种情况：如果红冲的发票是普通发票，是需要收回原发票。
2、如果红冲的是增值税的专用发票，而且对方已经认证，原发票就不需要收回，但是需要把冲红的第二联和第三联盖上发票专用章寄送给对方，以方便对方作为有效凭证进行账务处理。
3、当电子发票在当月开具后需要作废，并开具红字发票时，对应的正数发票可以按照以下两种方式进行处理：冲销处理：可以对正数发票进行冲销处理。
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4、规定，电子发票红冲后，原发票仍然有效。红冲是指对已经开具的电子发票进行撤销或作废处理，但并不影响原发票的有效性。红冲后的电子发票会在系统中标记为作废状态，但仍然可以作为相关交易的凭证。
一般纳税人开红字发票后如何做账报税?
红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况。
一种情形是由购买方申请开具红字增值税专用发票信息表；另一种情形是由销售方申请开具红字增值税专用发票信息表。
一般纳税人当月只开了红字发票，申报增值税时，在增值税申报表附表一的“未开具发票”栏，填列和红字发票同样的金额和税额，使当期的增值税税额为零进行申报，等以后开票时，在冲掉这笔无票收入就行了。
已入账的发票红冲后怎么做账
1、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
2、红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。
3、红字）应交税费——应交增值税（红字）发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根据发票内容计入对应科目，同时使用红字进行会计分录的编制。
4、发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。
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