今天我和大家分析一下“小规模增值税差额怎么调整”，期待对大家有一些帮助！
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增值税四舍五入的差额调整分录
1、申报增值税四舍五入差一分钱，如果是账面比申报表多1分钱，调整分录是， 借：应交税费—应交增值税0.01， 贷：库存现金等科目0.01。 申报增值税四舍五入差一分钱，如果是账面比申报表少1分钱，调整分录是， 借：库存现金等科目0.01， 贷：应交税费—应交增值税0.01。
2、如果是收入或税金计算/统计错误，应该在当期按差错更正调整原分录或跨年调整未分利润：借：应收账款，贷：应交税金-增值税-销项税。主营业务收入/以前年度损益调整，如果尾差是因为四舍五入导致的，则计入期间费用就可以了。比如：借：管理费用-其他0.01，贷：应交税金-未交增值税0.01。
3、增值税因四舍五入多交1分，可以通过应交税金-未交增值税及损益科目作一笔调整分录就可以，不需要调整主营业务收入科目。
4、多开的部分，其实也就是税额与金额合计后，与发票总额之间出现的差额，无论是正差还是负差，都可以通过“财务费用—结算尾差”来调整。
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5、借：应收账款或银行存款（负数），贷：主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税额（负数）。借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。如果未开具发票，直接冲减税差。借：应收账款（+或-），贷：应交税费-应交增值税-销项税额（+或-）。
我们是小规模纳税人,实际缴纳的增值税税金比账上登记时少一分钱,该怎么...
1、放在账上不做处理，也许下次就可以找平；1分钱做到营业外支出里去。一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。
2、可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。如果应纳税额与实缴税额有差额，会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元，可以去主管税务机关窗口打印税单后，补缴税款并在次月的增值税申报表中填上补缴的税款。
3、一般纳税人应该按发票的销项税计算，不会有差额。小规模纳税人是按发票金额计算增值税，建议计算税金时不要逐笔计算，而是在月底按收入合计将增值税从收入额中分离。
4、一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理，企业接受应税时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。借记应交税费——未交增值税科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记主营业务成本等科目，按实际支付或应付的金额，贷记银行存款、应付账款等科目。
5、应该放到库存商品或原材料中。在账上调整一下就可以了。
6、企业季报中税比账上少2分钱，税金就按照申报系统里的数据核算，差额转入相关的收入或成本。例如：增值税申报时，比账上少2分钱，这两分钱就转入主营业务收入或其他业务收入。
企业季报中税比账上少2分钱怎么调?小规模纳税人
如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
下月申报的时候，在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了（可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。
总账余额是经过明细账汇总得来的，现在你的明细账比总账少，说明你汇总中间出现了错误，应把应交税费的凭证重新汇总一遍（注：先查一下每张记帐凭证与后面的原始单据的金额是否吻合）。如果重新汇总后仍是目前的数额，那就调整总账的余额[总账应依照明细账]。
调整思路：一般这种情况应收账款（即含税收入）不变，只是因为不含税金额和税额的四舍五入导致尾数差异，所以仅调整主营业务收入和应交税费-增值税-销项税 即可 将分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项税 中，收入+0.02，销项税-0.02 即可。
综上所述，小规模纳税人企业所得税季报的申报步骤包括按季度申报增值税和企业所得税，其中企业所得税按年计算，分月或分季预缴，月份或季度终了后15日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。
关于小规模增值税差额怎么调整和小规模增值税差额征税政策的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。