小规模怎么补提增值税（小规模怎么补提增值税税率）

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少提了1分钱在缴纳以后应该是应交税费-未交增值税余额为借方0.01 补提就借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.01 贷：应交税费-未交增值税 0.01 和计提的时候是一样的。

按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。

亲很高兴为您解亲亲，一般纳税人收入少了一分的情况是没关系的，现实中这种情况很正常。只不过对计提的个人所得税进行一下调整就行了，因为少一分钱的话，平衡表会不平的。

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贷：应交税费——未交增值税借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整若未缴纳，在缴纳时还要：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款按规定应当缴纳滞纳金（每天万分之五）。

小规模纳税人季度应税销售额超过45万元，需要缴纳多少税，既要看企业适用的征收率，还要看在哪个会计期间。适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税。

小规模纳税人纳税45万以上的方法步骤：这取决于销售额是每年、每季度还是每月。如果不超过相应的标准，就不需要纳税。如果超过，将全额纳税。小规模纳税人的增值税税率是3%，戴口罩期间减安1%征收。

法律客观：《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》一条小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

1、小规模纳税人怎样计提应交增值税用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。

2、法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。

3、借：银行存款，贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税。②月末根据增值税的金额，要计提城建税等，分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育费附加，贷：应交税费—地方教育费附加。

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