今天给各位分享一般纳税人未抵扣怎么办的知识,其中也会对一般纳税人未抵扣怎么办进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!
本文目录一览:
- 1、凭证逾期未抵扣怎么办
- 2、本期已认证但未申报抵扣如何处理
- 3、办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
- 4、增值税专用发票超期未抵扣怎么办
- 5、认证不抵扣进项税怎么处理
- 6、发票已认证但是未申报抵扣怎么办
凭证逾期未抵扣怎么办
实际操作中,某些地区税源充足政策松,和税局关系融洽的企业可以找专管员和分局长书面说明签字后,进行人工修改申报表就可以抵扣税款,但这不是大众做法。
增值税专用发票延期抵扣其实还有延期抵扣这一招,那么我们了解一下延期抵扣是如何规定的吧。
申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。所以目前进项税的发票没有认证的期限,不存在逾期未抵扣的现像。
进项税额超期未抵扣,就需要按进项税额部分计入购进的材料或者商品成本,进项税额就不能正常抵扣了。进项税额超期未抵扣,账务处理是,借:库存商品或原材料,贷:应付账款等科目。
第三条规定,增值税一般纳税人因客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,可按照本公告附件《逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》的规定,申请办理逾期抵扣手续。
本期已认证但未申报抵扣如何处理
1、如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。
2、增值税专用发票过期未抵扣 这种事情有两种处理方法: 1,让对方自认倒霉,因为错在对方; 2,你方开红字发票冲掉此发票后重开。但开红字发票要事先经税务局同意,有一些手续,比较麻烦。
3、按规定只有辅导期一般纳税人是先认证待比对相符后才能抵扣,正式一般纳税人的进项票是当月认证必须在当月的申报表中进行反映,如果的确忘记申报,需要到主管税务机构做纳税申报表修改处理。
4、期初已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票要处理方法:可以在下个月申报增值税时补进附表2里,有个上期已认证未抵扣栏目。抵扣在国内一般意义上讲即增值税抵扣。增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。
5、没有办法了,税法规定,当月认证的,当月抵扣(辅导期的除外)因为你们没有抵扣,只能把这个进项税做转出处理了,计入存货的成本了。
6、当月认证发票,必须在当月做进项税额抵扣的账务处理,没有销项不影响申报,作为期末留抵,无限期向后结转抵扣。
办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
1、企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账,具体如下:当月未认证的发票的会计分录如下:借:原材料/库存商品,借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:其他应付账款/应付账款。
2、这种情况下,企业应当及时将不能抵扣的专用发票记入会计账册,并将其作为费用记入当期成本中,以便后续的税务申报工作。
3、企业取得不能抵扣的专用发票,不认证,不抵扣,视作普通发票处理。这种方法的好处是,简单便捷,但一定会形成滞留票,滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
4、\x0d\x0a2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。
5、销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销,然后再开具一张正确的专用发票给购货方。
增值税专用发票超期未抵扣怎么办
增值税专用发票跨2年未抵扣的处理方法如下:进行增值税纳税申报:可以根据实际情况选择进行增值税纳税申报,并在申报时将未抵扣的增值税专用发票列入纳税申报表中。
增值税发票过了抵扣期只要是客观原因造成的,是可以抵扣的,可按照逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法的规定,申请办理逾期抵扣手续。
允许纳税人继续抵扣其进项税额。 增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的,仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定。
申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。所以目前进项税的发票没有认证的期限,不存在逾期未抵扣的现像。
认证不抵扣进项税怎么处理
未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。
不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣。
增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90天内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
不得从销项税额中抵扣的进项税额的计算公式为:不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×(非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计)如果无法准确确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额。
发票已认证但是未申报抵扣怎么办
(二)主观原因如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣。
法律分析:发票不抵扣点击勾选了,抵扣勾选是可以撤销的,按照如下步骤:勾选状态选择“已勾选”,在查询条件区,选择勾选日期的范围,点击“查询”按钮,可查询当前税款所属期已勾选的发票。
如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣.可以取消勾选。
(1)已勾选未确认的,撤销勾选并重新选抵扣勾选 (2)已经勾选确认了,在退税申报系统中填写《进货凭证信息回退申请表》生成电子申报数据在出口退税综合平台中进行申报,待税局审批后,重新对该发票做抵扣勾选。
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