本篇文章给大家谈谈小规模纳税人哪些税费需要计提，以及小规模企业需要计提各类税费吗对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览：
- 1、小规模纳税人增值税怎么计提增值税
- 2、小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提?
- 3、小规模纳税人附加税季度计提还是月计提
- 4、小规模纳税人计提增值税
- 5、小规模税费需要计提吗
- 6、小规模企业需要计提附加税吗
小规模纳税人增值税怎么计提增值税
小规模月末需要计提增值税。计提方式：开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。
小规模纳税人增值税的计算公式为：增值税=应税销售额×税率，其中，税率由国家规定，一般为3%，应税销售额即为税前销售额减去进项税额。
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小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报)，季度是否超过6万元(每季申报)。若是未超过，可免交附加税。
小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提?
1、小规模企业所得税的计算方法是通过应纳税所得额乘以适用的税率来得出。应纳税所得额是企业的营业收入减去相关成本和费用后的金额。首先，我们需要确定小规模企业的应纳税所得额。
2、企业所得税=利润总额*所得税税率。如果符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件，所得税税率是25%。
3、小规模企业所得税的征收如下：小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式，个人独资不用交企业所得税，按生产经营所得征收个人所得税，所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。
小规模纳税人附加税季度计提还是月计提
1、小规模纳税人什么时候计提附加税按照企业的规定，具体看企业是按月计提的，还是按季度缴纳的。
2、小规模纳税人附加税费可按季度申报吗附加税都是跟着主税申报的，主税按季度，附加税也按季度。增值税按季申报的话，则该季度一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。
3、小规模按季度申报税，建议按照季度计提附加税和企业所得税即可，看企业具体情况，如果每月税额比较大的话，也可以月提。这个不会影响企业纳税申报。
4、小规模纳税人当月没有销售收入，不需要计提增值税、附加税；但要办理零申报手续。
5、小规模纳税人申报增值税的时候，有按月的也有按季的。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。小规模纳税人的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。
6、纳税期限决定之后，一个会计年度内是不得变更的，详情请看小规模是按月申报还是按季申报。小规模纳税人申报是按月报还是按季度申报 小规模纳税人申报增值税的时候，有按月的也有按季的。
小规模纳税人计提增值税
1、法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
2、借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税。②月末根据增值税的金额，要计提城建税等，分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育费附加，贷：应交税费—地方教育费附加。
3、小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报)，季度是否超过6万元(每季申报)。若是未超过，可免交附加税。
4、小规模纳税人核算增值税，一般通过“应交税金—应交增值税”会计科目。小规模纳税人计提增值税会计分录：小规模计提增值税，做以下分录：借：应交税费——应交增值税、贷：应交税费——未交增值税。
小规模税费需要计提吗
1、小规模增值税不需要单独计提，确认收入的时候就写了分录。
2、小规模月末需要计提增值税。计提方式：开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。
3、需要计提，我们这边的规定是先交后退，等到年终汇算时如果没有利润会退的。
4、小规模纳税人，应纳增值税三万以下，不一定不用计提税金及附加。城建税及教育费附加，是按照实际缴纳的增值税加消费税作为计税金额的。小规模纳税人应纳增值税三万以下，可以免征增值税，但不免征消费税。
5、法律主观：小规模纳税人要交附加税，包括城建税、教育附加税、地方教育税。城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%，地方教育费附加（增值税+消费税）纳税额*2%。
小规模企业需要计提附加税吗
法律主观：小规模纳税人要交附加税，包括城建税、教育附加税、地方教育税。城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%，地方教育费附加（增值税+消费税）纳税额*2%。
法律分析：小规模纳税人要交附加税，小规模纳税人要交的附加税是：城建税。教育附加费。地方教育费附加。
小规模纳税人，应纳增值税三万以下，不一定不用计提税金及附加。城建税及教育费附加，是按照实际缴纳的增值税加消费税作为计税金额的。小规模纳税人应纳增值税三万以下，可以免征增值税，但不免征消费税。
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