今天我和大家分析一下“小规模纳税人怎么补交税款”,期待对大家有一些帮助!
本文目录一览:
- 1、小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,如何补计提增值税...
- 2、小规模纳税人补交跨年增值税,怎样做分录
- 3、小规模纳税人网上申报时漏缴的了教育附加和城建税要怎么补缴(其他已经...
- 4、以前年度增值税补缴怎么记账
- 5、小规模开专票怎么交税?
- 6、小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理
小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,如何补计提增值税...
你可以修改未缴纳增值税那部分收入所在月份的申报表,修正申报一下。当然,滞纳金肯定要交,如果是故意未缴税款,还可能被罚款。
一般纳税人处理为:借 库存商品等 借 应交税金-应交增值税(进项税额)贷 银行存款等 小规模纳税人为:借 库存商品等 贷 银行存款等 小规模纳税人不能抵扣进项税 温馨提示:以上内容仅供参考。
根据企业会计制度的规定,增值税小规模纳税人转为一般纳税人,应当延续原有帐务,不能重新建帐。因此,相关会计处理:结转原小规模纳税人资格下应交未交的增值税税金。
小规模纳税人转为一般纳税人,账簿还可以用,并且必须接着用。只要增加应交增值税的核算就可以了。
实际交纳时:借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款 原小规模纳税人资格下的已进行的帐务处理无需调整。
小规模纳税人补交跨年增值税,怎样做分录
1、如果您是小规模纳税人,去年没有做账,今年交的去年增值税税费走公账,可能可以按照以下步骤操作: 开具一张发票:首先需要开具一张收据或询价单等凭证,并注明“规避缴纳滞纳金,一次性结清去年增值税税款”等相关内容。
2、补做收入和税款分录:借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-增值税检查调整(一般纳税人企业)/应交税费-应交增值税(小规模纳税人企业)补缴税款、以及支付滞纳金、罚款的分录同情况一。
3、补交上年度的增值税,会计分录 一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额。
4、从你说的情况来看,你只能将其作为2011年的税款来处理。
5、我来回答这个问题:你们发现去年的销售发票没有入帐,今年又补了增值税,从税务角度来讲,实际上是补缴去年年的增值税,首先,账务应在“以前年度损益调整”科目反映。
6、销售货物 借:应收账款等科目贷:主营业务收入 具体分析:由于将商品直接销售给消费者时,价格为价内税,因此,也就有了使用价内税时如何确定不含增值税的销售收入问题。
小规模纳税人网上申报时漏缴的了教育附加和城建税要怎么补缴(其他已经...
去找你的管理员,补报。他会和你说需要什么材料。应该是要罚款什么的,写个申请书,交点钱就好了。
小规模纳税人上月忘记报税应携带税务登记证件、经办人身份证明、纳税申报表前去税局前台补申报,及缴纳罚款。
专管员说的没错,可以进行两次申报,一个是本月的正常申报,一个是调整上上个月的补充申报。其实,你在本月报一次税,也是可以解决问题的。将上上个月需要调整的税额在本月应纳税额里进行调整,按调整后的税额进行申报。
以前年度增值税补缴怎么记账
借:应交税金-应交增值税,贷:银行存款等。以前年度查账补交,查补增值税会计分录:计提 借:以前年度损益调整,贷:应交税费-增值税检查调整。查补转出 借:应交税费-增值税检查调整,贷:应交税费-未交增值税。
企业如果在以前年度没有缴纳增值税,则应在本年度根据政策规定补缴增值税。
补交上一年度的增值税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税金-应交增值税-增值税检查调整。缴纳税款及税款滞纳金做:借:应交税费-应交增值税-增值税检查调整 ;借:营业外支出-税款滞纳金;贷:银行存款。
小规模开专票怎么交税?
小规模纳税人开具增值税专用发票需要按开具专用发票的税额缴纳增值税以及附加税。
小规模纳税人开专票需要交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。增值税,小规模纳税人税率为3%(2020年因为戴口罩原因,国家有相关优惠政策,3%的税率可以降为1%)。
由于小规模纳税人采取征收率计算增值税的方式,不可以抵扣进项税额,所以开具增值税专用发票需要将按照销售额全额计算缴纳增值税。
小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理
1、账务处理采购等业务员的账务处理小规模纳税人购买物资、、无形资产或不动产,取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本费用或资产,不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。
2、小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
3、小规模纳税人核算增值税,一般通过“应交税金—应交增值税”会计科目,今天深空网给大家整理了小规模纳税人计提增值税账务处理的内容,来了解下吧。
4、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。
5、增值税自查补税的会计处理:增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即:以前未计收入的要补做收入。
6、小规模纳税人核算增值税,一般通过“应交税金—应交增值税”会计科目。小规模纳税人计提增值税会计分录:小规模计提增值税,做以下分录:借:应交税费——应交增值税、贷:应交税费——未交增值税。
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