一般纳税人金税盘怎么抵税（一般纳税人公司要交哪些税）

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本文目录一览：

如果是一般纳税人发生的金税盘费用，账务处理是，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。

企业购入增值税税控系统专用设备。按实际支付或应付的金额。借记固定资产科目。贷记银行存款、应付账款等科目。按规定抵减的增值税应纳税额。借记应交税费--应交增值税科目。

增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘。

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1、购买金税盘及相关技术费480元。小规模纳税人和一般纳税人都可以全额抵扣。

2、可以的，支付技术维护费时，借：管理费用，贷：银行存款/现金；抵减增值税税额时候，借：应交税费应交增值税(减免税款)，借：管理费用负数或贷营业外收入。

3、新户初次购买金税盘，可以全额抵减税款，依据［2012］15号文。

4、企业购买金税盘和技术费，计入管理费用科目核算：借：管理费用，贷：银行存款/库存现金。

金税盘费全额抵扣会计分录支付时，借记管理费用等科目，贷记银行存款等科目。抵减时，借记应交税费——应交增值税科目，贷记管理费用等科目。

企业购买金税盘和技术费，计入管理费用科目核算：借：管理费用，贷：银行存款/库存现金。

企业购买金税盘等税控设备及其费支付的款项，按现行税法可以在增值税缴纳时，全额抵扣，其分录分为2个步骤，企业支付购买税控设备的款项时，其分录为，借：管理费用—办公费，贷：银行存款等。

按税法有关规定。小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的。按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减应交税费-应交增值税科目。

一般是认证不抵扣，这样是全额抵扣，要做认证抵扣的话，就是票面上那点进项税，不合适了。

1、金税盘费全额抵扣会计分录支付时，借记管理费用等科目，贷记银行存款等科目。抵减时，借记应交税费——应交增值税科目，贷记管理费用等科目。

2、企业支付购买税控设备的款项时，其分录为，借：管理费用—办公费，贷：银行存款等。实际全额抵减税额时，分录为，借：应交税费—应交增值税—减免税额，贷：营业外收入—税费减免。

3、企业购买金税盘和技术费，计入管理费用科目核算：借：管理费用，贷：银行存款/库存现金。

4、购买金税盘的会计分录购入专用设备时借：管理费用(价税合计额)贷：银行存款/库存现金/应付账款抵减增值税应纳税额时借：应交税费——应交增值税贷：管理费用不需要认证，可以全额抵扣。

新户初次购买金税盘，可以全额抵减税款，依据［2012］15号文。

购买金税盘及相关技术费480元。小规模纳税人和一般纳税人都可以全额抵扣。

正面回答先把金税盘、税控盘插在电脑上，然后登录增值税发票选择确认平台。进入平台之后，选择发票抵扣，输入发票号码，点击查询。确认无误后，点击保存。

管理费用申报的时候：在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

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