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本文目录一览:
- 1、我们厂是小规模纳税人,之前交的个人所得税、增值税没有计提,请问这个月...
- 2、小规模企业,去年12月多计提了工资,今年该怎么调账?
- 3、小规模纳税人怎么计提税金?
- 4、小规模纳税人9、10、11月工资没提,12月能补提么
我们厂是小规模纳税人,之前交的个人所得税、增值税没有计提,请问这个月...
个人所得税可以在本月补计提,再从个人工资补扣就行了;增值税也可以补做一笔分录就行了。这样,从整年来看,是没有影响的。
小规模纳税人不需要计提增值税。首先,我们需要理解什么是小规模纳税人。在中国,小规模纳税人是指那些年应征增值税销售额较低的企业或个体工商户。
有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月申报增值税、附加税、印花税、个人所得税;季度申报企业所得税。按季申报:每个季度申报增值税、城建税、附加税、印花税、企业所得税等,按月申报个人所得税。
这些人每年的增值税销售额都在50万以下。对于前条规定以外的纳税人,年应纳税所得额应在80万以下。患者年度应税销售额超过小规模纳税人标准的个人,需要按照小规模纳税人纳税。
很多人以为小规模纳税人季度45万免征增值税的政策没有了,其实是错误的。
小规模企业,去年12月多计提了工资,今年该怎么调账?
1、多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账,所得税汇算清缴时应该调整纳税的,调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。
2、去年工资计提错误,今年修改的方法是:应检查去年的工资计提是否存在错误,如果是,应对去年的工资计提进行修改并重新发布。从今年的应付职工薪酬有余额来看,可以将多余的资金用于调整公司的薪资和福利政策,以提高员工的激励水平。
3、去年的工资多计提了,需要做计提工资的相反分录金额正数,或者相同分录金额负数,如果涉及到损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算。去年的工资多计提了今年的调整分录是,借:应付职工薪酬,贷:以前年度损益调整等科目。
小规模纳税人怎么计提税金?
借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税。季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。
小规模纳税人怎样计提应交增值税用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。
小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
小规模纳税人9、10、11月工资没提,12月能补提么
作为你的案例,既然已经时过境迁,就只能补提。但是需要在年末的报表附注中加以说明。以避开调节利润是嫌疑。
这个问题很简单,那就是补计提就好了,不计提你的账中的应发工资就缺少了一部门。必须补计提。
法律主观:上月工资忘记计提需要补提。但是需要次月才可以补计提工资;企业在计提工资时可以通过应付职工薪酬的科目记录,代扣代缴社保费用则是可以通过管理费用的社会保险费用科目核算。
现在可以补提,增加12月份的凭证,把计提凭证增加进去。然后重新结账,重新出会计报表。注意要更正2020年的期年初数据。在做所得税汇算清缴时,按调整完整的会计数据申报即可。
月份计提,11月份剩下的那个城建税,暂时不用做相反处理,看看12月扣了没有。只要12月最后一天扣了就没事,不然你肯定要做相反处理的。
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