一般纳税人贷方余额怎么填（一般纳税人贷方余额怎么填报）

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本文目录一览：

1、计入税金及附加借：税金及附加贷：应交税费——应交消费税贷：应交税费——应交资源税。

2、首先应交税费记账凭证需要单独设置填写，因为里面包括内容太多，进项、已缴税金、销项、进项转出、退税等。其次其他税种可以用三栏式账页分开登账。

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3、记账凭证填写步骤先填写日期，凭证需要，然后填写摘要，借贷方科目，金额。比如实现收入账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

4、普通发票在记账凭证不写应交税费—进项税，在专用发票里看到进项税，才需要在记账凭证写上应交税费—进项税。

5、因为里面包括内容太多，进项、已缴税金、销项、进项转出、退税等。可以去店里买专门的增值税帐页来登帐。其他税种可以用三栏式帐页分开登帐。其他税种也可以合并用多栏式帐页来登帐。然后根据凭证来进行登帐。

本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列。“已交税金”项目，反映企业已交纳的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列。

如何填写增值税申报表？纳税申报单不是按照会计报表上的项目填写的，而是按照明细科目填写的。根据主营业务收入，填写当月数和累计数。销售货物产生的销项税。免、抵、退办法出口货物的销售额。

法律主观：应交增值税明细表中的“出口抵减内销产品应纳税额”项目，应当根据相应专栏的记录填列。企业的混合销售行为应该缴纳增值税，其他单位的混合销售行为不缴纳增值税。

一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写：进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。

注：（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。

1、明细账登记方法，通常有以下几种：一是根据原始凭证直接登记明细账；二是根据汇总原始凭证登记明细账；三是根据记账凭证登记明细账。

2、本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。

3、一是根据原始凭证直接登记明细账；二是根据汇总原始凭证登记明细账；三是根据记账凭证登记明细账。建议设置帐页如下：应交增值税单独设置，因为里面包括内容太多，进项、已缴税金、销项、进项转出、退税等。

4、应交税费(增值税)明细账示范格式如下： “进项税额”专栏记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。

1、都是必须要填写的，一般纳税人的企业每个月都要填报，小规模企业是季度报资产负债表和利润表。

2、增值税纳税申报表不需要用财务报表填写，是用利润表中的主营收入，其它销项、进项、已交税金全都要从财务账上找数。

3、资产负债表和利润表各地规定不一样有季报的有月报的。

4、企业应交的各种税金期末填列在资产负债表的“应交税费”项目，税金及附加期末填列在利润表的“税金及附加”项目。

5、，月报出来后根据认证结果通知，IC卡数据和资产负债表，利润表在沪友申报系统中填报相关表格，包括纳税申报表主表和两个附表，资产负债表，利润表，其他的就是看企业需要。

“应收账款”项目，应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

资产方应收账款项目金额=“应收账款”明细账户借方余额+“预收账款”明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备）。负债方预收账款项目金额=“应收账款”明细账户贷方余额+“预收账款”明细账户贷方余额。

应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列。

资产负债表应收账款填列方法如下：方法应收账款属于资产类的科目，借方表示增加，贷方表示减少，一般是借方余额，表示企业尚未收到的应收账款的金额。

应收账款=应收账款（借）期末余额+预收账款（借）期末余额-坏账准备。资产负债表上不同项目的填列：预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

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