今天我和大家分析一下“辅导期一般纳税人怎么交”，期待对大家有一些帮助！
本文目录一览：
- 1、增值税辅导期一般纳税人报税需要什么资料
- 2、增购发票的预缴税款应如何缴纳
- 3、一般纳税人辅导期申报的一般流程是什么呢
- 4、请问辅导期一般纳税人要交哪些报表
- 5、辅导期一般纳税人申报流程是怎样的
- 6、新办一般纳税人辅导期的问题
增值税辅导期一般纳税人报税需要什么资料
辅导期一般纳税人增值税因为资料不全申报不了。报税时，纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表到相关部门进行申报。
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（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。
本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售逗早档额、纳税评估调整销售额。
(10)辅导期一般纳税人应报送《稽核结果比对通知书》。
增购发票的预缴税款应如何缴纳
1、向主管税务机关预缴税款，同时应将领购并已开具的专用发票自行填写清单，连同已开具专用发票的记账联复印件一并提交税务机关核查。
2、按已开发票销售收入的4%，在税务大厅交纳。
3、要。开发票未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票，需要先把预缴税交了。
4、纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。
5、(1) 纳税人应依据上一次已领购并开具的正数专用发票上注明的销售额按3%计算，向主管税务机关预缴税款。
一般纳税人辅导期申报的一般流程是什么呢
1、一般纳税人申报流程： 月底前进项发票认证解密。 报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构乘以乘以的一般由中介机构代办抄税)。 打印本月开票清单。 网上报税： A、如有开具普通发票，要导入。
2、一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：抄报税，纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据；纳税申报，纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。
3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
4、增值税一般纳税人怎么申报及缴税流程一条、为了做好增值税一般纳税人(以下简称“一般纳税人”)登记管理，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则有关规定，制定本办法。
5、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
请问辅导期一般纳税人要交哪些报表
1、其中，如果企业所得税在国税机关征收，则需要按季申报负债表和利润表。企业所得税在地税机关征收并且被认定为分月预缴的纳税人，其资产负债表和利润表应按月申报。
2、正常情况下，国税那里，资产负债表、损益表、增值税申报表（含主表及进项税情况、销售税情况及发票领用存附表），抵扣联不需要带的，因为这是你上个月月底已经经过税务局认证了。
3、一般纳税人辅导期一个申报月（在有机打发票前提下）抄税是1号，报税是10号前，虽然税务规定15号前就可以，但因为它的锁期是10天，所以都是10号前去申报。
4、一 、辅导期一般纳税人应在应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目，用于核算取得的尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联 、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资销售发票以及货物运输发票进项税额。
5、辅导期的表与正式一般纳税人一样，主表上的进项税和销项税及进货数、销售数都是根据附表自动带出来的。
6、（辅导期一般纳税人按要求设置“应交税金—未交增值税”科目，这样会使增值税的核算更清楚，作到申报表和帐目一致。）例：本月销项7万，进项4万，预交税款1万。
辅导期一般纳税人申报流程是怎样的
一般纳税人申报流程： 月底前进项发票认证解密。 报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构乘以乘以的一般由中介机构代办抄税)。 打印本月开票清单。 网上报税： A、如有开具普通发票，要导入。
发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。
预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
可以到办税厅“一般纳税人受理窗口”申请。申请时需要提供如下资料：工商营业执照副本；企业法人代码证。税务登记证副本（原件和复印件）。
新办一般纳税人辅导期的问题
纳税人需提交申请，经税务机关核验后才可以成为一般纳税人。
纳税辅导期内主管税务机关未发现纳税人存在税、逃避追缴欠税、取出口退税、抗税或其他需要查处的税收违法行为的，自期满的次月起不再实行纳税辅导期管理，主管税务机关应制作、送达《税务事项通知书》并告知纳税人。
根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发〔2010〕40号）第五条规定：“新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。
辅导期一般纳税人每张专用发票开票限额原则上不得超过一万元。 进项税额的抵扣。
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