今天给各位分享小规模所得税怎么用成本抵的知识,其中也会对小规模纳税人成本会计分录进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!
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购买小规模纳税人的农产品,进项税额应该怎么抵扣呢?
1、如果是一般纳税人单位,向小规模纳税人购农产品,可以抵扣的进项税额=购买价款*扣除率(9%)。
2、如果有加计抵扣的,按下列方式计算,加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按票面税率(扣除率)抵扣税额÷票面税率(扣除率)×1%。正常抵扣的金额计入到附表2对应栏次,加计抵扣的则填入附表二8a栏次。
3、一般纳税人在取得自产自销农产品免税发票后,可以按照如下公式计算抵扣进项税额: 可抵扣的进项税额=自产自销农产品销售发票金额×9% 如果是用于深加工的,还可以加计抵扣1%。
4、目前农产品11%的税率改为9%,所以从小规模纳税人取得的农产品专用发票可以按9%或10%的税率抵扣进项税额。为生产或者委托加工购买农产品,税率为13%的货物,可以按照10%计算扣除,其他情况可以按照9%计算扣除。
小规模纳税人怎样计算抵扣进项税额?
借:原材料(或库存商品),借:应交税金--增值税(进项税额),贷:银行存款等,带上抵扣联直接去国税认证,进项税认证有效期天。
首先,确认购买的物品或是可以抵扣的。小规模纳税人只能抵扣符合国家规定范围内的进项税额,例如购进的货物、应税劳务、应税等。在购买物品或时,一定要索取发票。发票是抵扣进项税的凭证,没有发票就无法抵扣。
小规模纳税人则按全额进入成本;应交税金的计算方法不同。
一般纳税人在取得自产自销农产品免税发票后,可以按照如下公式计算抵扣进项税额: 可抵扣的进项税额=自产自销农产品销售发票金额×9% 如果是用于深加工的,还可以加计抵扣1%。
小规模纳税人企业所得税优惠政策
1、小规模纳税企业所得税优惠政策包括:1。小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税2。小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为,季度不超过45万免征增值税3。小规模纳税人六税两费减半征收4。
2、小规模企业所得税的减免政策:(一)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万免征增值税,免征的增值税需要作为营业外收入收入缴纳企业所得税。
3、法律主观:优惠: 企业的所得税是25%,如果公司年纳税额不超过30万元,可以按小型微利企业缴纳所得税,税率是20%。 小规模纳税人 的 增值税税率 是3%。 纳税人所在地在市区的,税率为7%。
4、增值税小规模纳税人(小型微利企业和个体工商户)已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本公告一条规定的优惠政策。
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