今天分享“小规模纳税怎么计提”，希望对大家有所帮助!
本文目录一览：
- 1、小规模怎么计提税金及附加
- 2、小规模怎么计提附加税
- 3、小规模纳税人怎么计提所得税
- 4、小规模纳税人怎么计提增值税和附加税
- 5、小规模纳税人怎样计提应交增值税
- 6、小规模纳税人计提增值税的会计分录
小规模怎么计提税金及附加
小规模纳税人先计算出应交的增值税，在根据应交的增值税分别计算出应交地税局的税金及附加税。
法律主观：税金及附加计算公式是： 营业税加 增值税 加 消费税 乘以各适应税率即 城建税 、教育费附加、地方教育费附加的金额。 计提的营业税和消费税也计入主营业务税金及附加。
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—税收减免。对于附加税，小规模企业如果没有达到起征点，不用缴纳时，可以不用计提。
小规模计提税金及附加会计分录 小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
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小规模纳税人附加税减半征收，先按全额计提，然后减半的部分转到营业外收入。
小规模怎么计提附加税
小规模纳税人先计算出应交的增值税，在根据应交的增值税分别计算出应交地税局的税金及附加税。
小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
法律主观：税金及附加计算公式是： 营业税加 增值税 加 消费税 乘以各适应税率即 城建税 、教育费附加、地方教育费附加的金额。 计提的营业税和消费税也计入主营业务税金及附加。
小规模纳税人怎么计提所得税
计提企业所得税的分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。
小规模企业所得税的征收如下：小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式，个人独资不用交企业所得税，按生产经营所得征收个人所得税，所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。如果小规模企业符合小微企业，则按上述方式计算，如果不符合，则按25%计提缴纳企业所得税。
计算公式： 应交所得税入总额x税务核定的应税所得率x所得税税率 ，应税所得率各地各行业不同在5%至15之间。
企业所得税=利润总额*所得税税率。如果符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件，所得税税率是25%。
小规模纳税人怎么计提增值税和附加税
小规模纳税人先计算出应交的增值税，在根据应交的增值税分别计算出应交地税局的税金及附加税。
小规模纳税人怎样计提应交增值税用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。
小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税。②月末根据增值税的金额，要计提城建税等，分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育费附加，贷：应交税费—地方教育费附加。
根据国务院国发(6)第50号文的有关规定，教育费附加是以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据，分别以增值税、消费税、营业税同时缴纳。
小规模纳税人怎样计提应交增值税
小规模纳税人怎样计提应交增值税用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。
借：银行存款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税。②月末根据增值税的金额，要计提城建税等，分录如下：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育费附加，贷：应交税费—地方教育费附加。
小规模纳税人缴纳增值税的方法如下：查账征收：小规模纳税人可以选择查账征收方式缴纳增值税。这种方式需要按照实际销售额向税务机关报送销售明细表和购进明细表，然后根据税率计算应缴税额。
小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支，其计提增值税有关会计分录如下：小规模计提增值税的会计分录：借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—未交增值税。
应交税费-应交增值税会计科目。根据查询会计学堂官网显示，小规模纳税人的增值税通过“应交税费—应交增值税”会计科目进行核算。
小规模增值税缴纳的会计分录：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税[2019]13号 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
小规模纳税人计提增值税的会计分录
1、小规模纳税人计提增值税会计分录：小规模计提增值税，做以下分录：借：应交税费——应交增值税、贷：应交税费——未交增值税。
2、小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支，其计提增值税有关会计分录如下：小规模计提增值税的会计分录：借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—未交增值税。
3、法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
4、其中，会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。
5、小规模免增值税的税额做分录的方法。根据财政部、税务总局《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号），增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。小规模纳税人增值税起征点为10万元。
6、根据业务需要可以设置“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
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