今天我和大家分析一下“小规模纳税免税那栏怎么填”,期待对大家有一些帮助!
本文目录一览:
【操作指南】小规模纳税人免征增值税,申报表如何填报?
1、登录电子税务局,进入我要办税,选择税费申报及缴纳,选择应申报的报表。
2、法律分析:增值税纳税申报依法必须填报下列表格:《增值税纳税申报表》;《增值税纳税申报表附列资料》。以上表格的制定依据为国家税收法律法规及增值税的相关规定。
3、法律主观:免税的小规模企业增值税申报表,应当按照计税项目填写好和劳务等应税收入的本期数和本年累计;以及其中的本期实际抵减税额的数据要填写在对应的“本期增值税减征额”的栏次等。
小规模增值税减免税申报明细表怎么填写
1、法律主观:针对不同的纳税人,增值税减免申报具体处理如下:(一)小规模纳税人按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。
2、填写完主表后,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算,填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏目。选择减税性质代码和名称,减征额填写到“本期发生额”、“本期应抵减税额”、“本期实际抵减税额”。
3、《增值税减免税申报明细表》填写说明:(一)本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人(以下简称增值税纳税人)填写。
小规模免税申报表怎么填写
1、小规模免税申报表怎么填写,下面以小规模纳税人适用征收率3%免税额为例,一起来跟着看看吧。 进入电子税务局,点击打开【税费申报及缴纳】。点击选择【增值税及附加税(费)申报(小规模纳税人适用)】。
2、免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
3、(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,应当如何填写相关免税栏次?
如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足30万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税。
小于起征点:全部销售额填写主表10栏(或11栏),对应的税额填写到19和20栏(21栏)。减免明细表无需填写,空保存就可以,大于起征点:将含税销售额填写第12栏“其他免税销售额”本期数对应的列次。
免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
而且不能填第1栏,因为填了第1栏最后必定会产生税款。
申报表填报要点:由于季度销售额未超过45万元,适用月销售额15万元以下免税政策。
第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:差额征税纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,第1栏与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
关于小规模纳税免税那栏怎么填和小规模免税发票上税率怎么填的介绍到此就结束了,不知道你从中找到你需要的信息了吗 ?如果你还想了解更多这方面的信息,记得收藏关注本站。