小规模纳税超过9万怎么填（小规模增值税超过9万）

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小规模纳税人财务报表怎么填写？小规模纳税人征收率是多少？小规模纳税人增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产，减按2%的征收率征收增值税。

填写资产负债表：资产负债表是财务会计报表的核心之一，记录企业的资产、负债和所有者权益。即使企业没有收入，也需要按照实际情况列出企业的资产和负债。比如，企业可能会有一些现金存款、固定资产等。

填写纳税人的财务报表，包括资产负债表、利润表等；根据提示，填写纳税人的税收信息，包括应纳税额、减免税额等；根据提示，提交申报信息，完成小规模纳税人年报申报。

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1、增值税小规模纳税人申报表怎么填填写日期首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。

2、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。

3、小规模增值税纳税申报表填写方式如下：（一）填写日期，该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如一个季度就是1月份到3月份。

4、（一）纳税申报表及其附列资料增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。

纳税申报表怎么填写 (一)本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 (二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

个人所得税申报表怎么填个人所得税申报表应这样填：缴税月份：填写取得所得的所属月份。纳税人编码：填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码或纳税人身份证号码。

小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填），本表由销售有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。

小规模纳税人增值税申报表填写方式如下：（一）‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。

小规模增值税纳税申报表填写方式如下：（一）填写日期，该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如一个季度就是1月份到3月份。

如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足30万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。

无论有无销售额，纳税人均应在税务机关核定的纳税期限内完成表格的填写，并向当地税务机关进行申报。

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明：本附列资料由应税有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税数额。

法律分析：小规模纳税人1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。

小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条规定：小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。

小微企业超限额如何交增值税增值税小规模纳税人企业，按季申报的，季度收入超过9万元，不享受免税政策。应该填列《小规模纳税人增值税纳税申报表》，按3%的增值税征收率，计算申报缴纳增值税。

如果月也超3万，季度也超过9万元的，就要全额缴纳税款了。即收入或季收入额除以03再乘以3%纳税。

下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、、无形资产取得的销售额免征增值税。

1、增值税都免了，附加税自然免除，属于直接减免，增值税就不用做分录了。借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入小规模季度申报免税，季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税。

2、若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万，则可以免交增值税，若是超过9万，则全额交纳增值税。

3、小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条规定：小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。

4、小规模纳税人企业一季度的收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳。小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。小规模纳税人季销售额超过9万元不能再享受免征增值税优惠政策，应按照实际销售额交纳增值税。

5、下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、、无形资产取得的销售额免征增值税。

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