小规模如何补提所得税（补提小规模增值税）

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本文目录一览：

1、将上月分录全部红冲。根据查询百度律临官网显示，忘计提增值税，本月补提时，可将上月分录全部红冲，做正确的会计分录。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

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2、个人所得税可以在本月补计提，再从个人工资补扣就行了；增值税也可以补做一笔分录就行了。这样，从整年来看，是没有影响的。

3、若未缴纳，在缴纳时还要：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款按规定应当缴纳滞纳金（每天万分之五）。

4、提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。

5、缴纳时：借：应交税金-未交增值税贷：银行存款/现金少计提增值税，现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

6、增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

1、计提多了，交税少了，多计提部分直接走以前年度损益调整科目。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。

2、如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。

3、你好亲根据您的提问计提企业所得税比实际交的少怎么处理企业所得税计提的多缴纳的少，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减。

如果发现以前年度的个人所得税没有缴纳，需要进行补缴。一般来说，可以按照以下步骤进行账务处理：1。计算补缴金额：首先需要计算出以前年度未缴纳的个人所得税以及相关罚款和利息等费用的总额。

小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有“以前年度损益调整”科目。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/（1+征收率）。

一般纳税人增值税如何做会计分录？小规模纳税人不可以抵减增值税进项税额，其税费都是计入成本或者费用当中，但是对于一般纳税人而言，可以抵减进项税额。

1、借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。

2、法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。

3、小规模纳税人怎样计提应交增值税用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。

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