今天分享“小规模纳税额为负数怎么办”,希望对大家有所帮助!
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小规模企业开了负数发票的负数税额应该记营业外收入吗
在这里,需要注意的是红字发票的主营业务收入记在负数,而不像蓝字发票中正数,这是因为这里的红字发票是为了冲销蓝字发票而开具的负数发票。
正常情况利润表里的营业外支出不允许是负数的,否则的话就作为营业外收入处理。但如果冲回以前月份营业处支出的错账时,可能在当月营业外支出是负数,但累计数不会出现负数。
负数发票实际就是红字发票,是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。
按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。红字发票和负数发票在本质上是一致的。
小规模纳税人销售额为负数怎么申报
1、您好,根据您的问题,小规模纳税人本期开具红字发票,导致销售额为负数,报税时您可以这样子。
2、登录电子税务局,在首页选择申报征收”模块,在申报征收模块中,点击电子申报”按钮。在电子申报中选择相应的税种和申报表类型,如增值税申报表,在增值税申报表中,将收入金额录入为负数。
3、如果是小规模纳税人,申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中。
4、亲亲,您好,方法:选择手动扣款的纳税人:按照正常流程进行确认申报。手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额)。
5、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税厅登录” 进入办税厅,选择“国税纳税人登录” 输入 纳税人识别号 以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。
小规模应交税金在资产负债表显示负数什么意思?
1、资产负债表应交税费是负数含义如下:意味着公司应该向税务部门缴纳的税款尚未支付完全。如果这一项是负数,可能意味着公司已经超额缴纳税款或者预先缴纳了税款。
2、资产负债表中应交税费为负数有几种可能: 增值税进项税额多了, 缴纳税款多了, 代缴个人所得税没有收回来。
3、资产负债表应交税费是负数可能多交税或者少计提税金,也有可能是当期增值税有留抵税额。如果是负数,有几种可能:增值税进项税额多了;缴纳税款多了;代缴个人所得税没有收回来。
4、问题一:资产负债表中应交税金期末数是负数,为什么会出现负数 资产负债表里的应交税恭是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了,之后也没有补提。
5、资产负债表应交税金余额为负数是正常的,增值税有留抵扣税或多提税金冲回就会有负数,查看一下明细帐,若留抵扣税出现的负数,可以不用调整,帐做错了的话就要按实际数调整。
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