小规模超45万怎么交企业所得税（小规模超过45万）

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小规模纳税人季度发票超过45万元时，需要全额缴纳增值税。小规模纳税人：应纳增值税=不含税销售额*适用征收率。：月销售额不超过15万、季销售额不超过45万的小规模纳税人，可以免征增值税，但需要缴纳企业所得税。

当小规模纳税人季度开票超过45万时，需要全额正常缴纳增值税；当一般纳税人季度开票超过45万时，也是需要全额缴纳增值税。

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小规模纳税人季度应税销售额超过45万元，需要缴纳多少税，既要看企业适用的征收率，还要看在哪个会计期间。适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税。

小规模超过45万是免税的。税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式，税收是一种非常重要的政策工具。

小规模纳税人季度超过45万填申报表方法如下一般情形(3%和1%、普专票混合)季度销售额超过45万元，不能享受小微企业免征增值税优惠。

参考《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》相关规定，按月纳税的小规模纳税人如果月销售额超过15万元(按季申报为季度销售额超过45万)需要就销售额全额计算缴纳增值税。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。

小规模纳税人季度超过45万填申报表方法如下：如果小规模纳税人季度超过了45万的免税额度，那么就需要本季度销售额全部纳税，你就正常申报就可以了。

1、那么，2022年4月1日至12月31日满足小规模纳税人认定条件且适用3%征收率的企业，季度销售额大于45万元是免税的，同时减免附加税。但适用5%征收率的小规模纳税人企业，季度应税销售额大于45万元的，需要全额缴纳增值税。

2、小规模季度超过45万（以50万为例）：如果销售的全部是货物及适用3%的劳务的，在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳50*3%=5万元增值税，城建税及教育费附加约5*12%=0.18万元。

3、小规模纳税人季度开票（全部为专票）超出45万元增值税税率是3%，戴口罩期间按1%征收。附加税分为城建税附加、教育附加、地方教育附加，小规模纳税人不交教育附加、地方教育附加，只交城建税附加7%，减半征收5%。

4、按照现行税法规定，小规模纳税人季度应税销售额低于45万元免征增值税。

1、但适用5%征收率的小规模纳税人企业，季度应税销售额大于45万元的，需要全额缴纳增值税。

2、小规模纳税人纳税45万以上的方法步骤：这取决于销售额是每年、每季度还是每月。如果不超过相应的标准，就不需要纳税。如果超过，将全额纳税。小规模纳税人的增值税税率是3%，戴口罩期间减安1%征收。

3、亲~您好，2022小规模超过45万交税方法：小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度万以下，是免增值税及其附加税的。

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