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...是直接冲销掉还是怎么弄呢,因为今年是一般纳税人了?
无论是 一般纳税人还是小规模纳税人,在处理跨月需要作废的增值税普通发票时 ,只要是普通增值税发票,就可以在下月直接开具红字冲销。增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的,如果当时开错了,在次月只能开具负数发票。
② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。(2) 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”:①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。
去年的发票今年能红字冲销,相关规定如下:去年的发票可以红冲。
借:应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用 贷:应收账款等相关科目 冲减(即冲销):是会计学中的专用术语。
两种办法:一种把原来的暂估红字冲掉,再按正确的记账。一种是重新建账,如果没有原始凭证,可申请评估,用评估报告入账。
一般纳税人的利润怎么算?
1、计算进项税额,将进项税率的差值,13%减去10%,乘以销售额,得到进项税额。计算全部税额,将进项税额加上销项税额,即销售额乘以13%,得到全部税额。计算利润,销售额减去全部税额得到利润。
2、计算公式:成本利润率=利润÷成本×,销售利润率=利润÷销售×。例如:苹果的成本是8块,卖10块。那么利润就是10-8=2块。
3、您好!很高兴回答您的问题!首先,进行价税分离,将进项税与销项税都算出来,然后用不含税卖出金额减去不含税进价就是利润。
一般纳税人提所得税怎样结转本年利润
一般纳税人提所得税结转本年利润时会计分录:借:本年利润 贷:所得税费用 附注:计提所得税时借:所得税费用贷:应交税费—应交企业所得税。
借:本年利润,贷:所得税费用,①计提是:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税,缴纳时候:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。计提要看全年的累计情况,单看-个月是不行的。
结转所得税费用的会计分录:借:本年利润,贷:所得税费用。所得税费用=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益),其中,当期所得税就是当期应交所得税,即:应纳税所得额×所得税税率。
计提时:借:所得税费用贷:应交税费—应交企业所得税结转时:借:本年利润贷:所得税费用所得税费用是指企业经营利润应当缴纳的所得税,等于当期所得税和递延所得税之和。
如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。
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