今天分享“小规模纳税人开票负数怎么办”,希望对大家有所帮助!
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负数发票如何做账?
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
企业收到负数发票的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。
符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账,负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。
正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账?按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
负数进项发票怎么做账
1、负数发票做账方法如下:负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
2、按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
3、负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
4、负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消,开具负数发票的。借:应收账款(红字金额),贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。
当月开出销项负数发票,当月申报纳税怎么办
当月申报纳税时,将蓝字发票与红字发票相抵,将相抵后的金额和税额填写到纳税申报表的相关栏目内即可。
销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货,但蓝字普通发票已抄税不能作废,此时可开具负数发票来冲抵。
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
如果你的红字发票是当月入账的,则按照账面收入进行正常申报。申报的时候无需做特殊处理或者特殊计算。当红字发票开出后,财务人员应当将其入账编制相应的会计凭证。红字可对当期收入和应交税金的销项税进行冲减。
小规模纳税人销售额为负数怎么申报
您好,根据您的问题,小规模纳税人本期开具红字发票,导致销售额为负数,报税时您可以这样子。
登录电子税务局,在首页选择申报征收”模块,在申报征收模块中,点击电子申报”按钮。在电子申报中选择相应的税种和申报表类型,如增值税申报表,在增值税申报表中,将收入金额录入为负数。
如果是小规模纳税人,申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中。
亲亲,您好,方法:选择手动扣款的纳税人:按照正常流程进行确认申报。手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额)。
网上申报一般都是登陆当地税务系统。 首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税厅登录” 进入办税厅,选择“国税纳税人登录” 输入 纳税人识别号 以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。
小规模公司收入为负数怎么申报增值税
登录电子税务局,在首页选择申报征收”模块,在申报征收模块中,点击电子申报”按钮。在电子申报中选择相应的税种和申报表类型,如增值税申报表,在增值税申报表中,将收入金额录入为负数。
具体操作有以下几个方面: 首先要去国税句拿增值税申报表格,然后根据所开具的发票进行填写。
增值税专用发票负数怎么报税 销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。 当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
小规模纳税人本期开具红字发票,导致销售额为负数,依法据实申报纳税即可。小规模纳税人本期开具红字发票,导致销售额为负数,纳税人在进行网上申报税时,负数时填不了的,所以就要去税局的窗口进行申报税。
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