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小规模纳税人的问题,急!
法律主观:小规模企业与一般纳税人的区别,在于小规模企业购进货物或者时取得的发票不能抵减其销售时应缴的销项税金。
没有达到小规模纳税人的标准自愿申请为一般纳税人后再想转回是不可以的,如果能够自由转换也会导致市场混乱。
超标强制转为一般纳税人 有很多会计认为,小规模的标准是年500万元以下,只要1-12月累计开票额控制在500万以内就没问题,这样想就大错特错了。
小规模纳税人注意的9个问题
小规模纳税人也得抵扣进项税、简易计税和发票!很多纳税人都是这种思维,想着自己是采购的白条,不仅节约成本还能抵扣进项税。但是你还得好绿企业所得税25%,没有发票的话损失是巨大的。
可以说,小规模纳税人填写申报表一定要慎重,否则的话会影响到一般纳税人的认定。再就是小规模纳税人报税时需要注意,第1-8行不填写相关数据。
小规模纳税人是可以开增值税专用发票的,而除了满足一定条件(即月销售额超过3万元或者季销售额超过9万元)的住宿业,鉴证咨询业及建筑业可以自行开具之外,其他行业若有需要可以到税务机关。
因企业超过6万元,所以不免税。增值税小规模纳税人月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的,按规定免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按规定免征增值税。
小规模纳税人是否允许使用增值税专用发票?按现行增值税暂行条例规定,小规模纳税人不得领购使用增值税专用发票,此项规定的目的,是为了加强增值税专用发票的管理,堵塞税。
小规模纳税人的好处
1、促进商业繁荣,存在小规模纳税人可以促使小企业主在商业活动中更加活跃。这一点有利于市场经济的发展,并且间接的促进竞争。减少小规模企业的税务负担。小规模纳税人的征收率较低,有效的减轻了小企业的负担。
2、小规模纳税人受税务监管少,可以不健全账簿,对财务人员标准要求比较低。(优点)销售额有上限,开票业务往往因此受限,业务不能完全开票,也常因此使业务的开展收到了限制。(缺点)一般纳税人要健全账簿,税务监管比较到位。
3、小规模纳税人税率是3%,一般纳税人17%,税点上小规模有优势,少交税。但是对于每月有进项的企业,显然有亏了,即使有进项小规模也是不能抵扣的。而一般纳税人可以抵扣,所以如果公司每月有进项,可以考虑申请一般纳税人。
4、小规模纳税人优惠政策的作用:小规模按比例计征税收的政策,有效降低了企业的税收负担,增加了它们的盈利空间。这对于处于创业初期的小企业来说,更是一笔可观的节约成本,可以用于推动企业的发展、研发和营销等方面。
5、对于小规模纳税人,公司购车可以用来抵扣企业所得税。假设公司购车支出100万元(查成交价|参配|优惠政策),可以作为公司在此期间的成本计入税收。
小规模与一般纳税人如何选择?注册公司好还是注册个体户好?
1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人 小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的(见上文),可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。
2、建议根据以下介绍的个体户与小规模公司区别选择最适合自己的注册类型,工商局不会太限制经营范围,涉及到销售的要申报国税,涉及到的要申报地税。
3、看规模:如果公司规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,可以享受增值税免征政策。
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