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没有成本票企业所得税怎么交
如果企业能够申请到核定征收,那么企业所得税通常是用收入*核定的应税所得率*适用税率来进行计算。在这样的情况下,可以看出所得税的计算,与是否取得了成本发票,没有必然的关系。
法律分析:小规模纳税人没有成本票的,可以申请企业所得税核定征收。只要业务真实,即使没有成本票的,也可以根据收入交企业所得税。
法律分析:企业没有收到成本发票,应当通过“应付账款”相关二级科目核算;企业收到成本发票,应当通过“原材料”以及“应交税费”等科目核算。应付账款,是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
利润总额栏次。营业收入=主营业务收入+其他业务收入,不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出和期间费用。成本票未到,汇算清缴的时候需要对无票成本做纳税调增应纳税所得额处理。
根据28号公告规定,只要在汇算清缴结束前(次年5月31日)取得发票,依然是可以按规定在汇算清缴时税前扣除。因此,如果现在已经发现股东的固定资产没有发票,可以及时要求股东去补开发票,避免影响企业所得税的汇算清缴。
应付税款法”计算出应缴或应补缴的所得税时:借:所得税贷:应交税金——应交所得税实际上缴税款时:借:应交税金——应交所得税贷:银行存款实际收到退回的多缴税款时,作与上述方向相反的会计分录。
小规模纳税人没有发票的收入应该怎么报税?
1、没有发票做原始凭证,可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证,收据一般用在收到款项时做为原始凭证,报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。不开发票的收入与开发票的收入一样处理。
2、法律主观:小规模纳税人未开票收入可以开具发票收入的方式填申报表,其中,增值税=不含税收入*征收率,城建税=增值税*7%或5%,教育费附加=增值税*3%,地方教育费附加=增值税*2%,企业所得税=利润总额*所得税税率。
3、在正常入账的时候,报税时必定要填下未开票收入,而且,千万别忘记交税,等发票充足时可再冲回来重新入账。
小规模纳税人无票收入怎么做账,怎么报税
1、没有发票做原始凭证,可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证,收据一般用在收到款项时做为原始凭证,报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。不开发票的收入与开发票的收入一样处理。
2、直接按开票收入方式入账,将收入分别计算为主营业务收入和增值税销项税额。
3、小规模超市无票收入入账的方法如下:确认无票收入的来源和金额,并进行登记。根据无票收入的性质和来源,选择对应的科目进行记账。进行记账分录,确保账目的准确性和规范性。
小规模无票收入小于30万要交增值税吗?
万免税中的30万指的是不含税的价格。一个季度30万免税,是指增值税小规模纳税人一个季度开票不超30万时,根据最新的税优政策,包含免征和税收优惠两部分内容,会进行免税。
由此可见,小规模纳税人企业如果季度销售额不超过30万元,可免征增值税;如果客户要求开具增值税专用发票且季度销售额不超过30万元,那么企业需要就开具的增值税专用发票金额缴纳增值税。
按季度进行申报的企业,一个季度不含税销售额不超过30万的普通发票,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税。
地方教育附加、水利建设基金。小规模纳税人即使季度销售额未超过30万,但是要开具增值税专用发票,应按开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税,增值税附加税费已实际缴纳的增值税为计税依据。
小微企业无票收入怎么报增值税
1、小规模纳税人应税销售收入未达到起征点,那么对应的无票收入应填列在增值税及附加税费申报表第9栏次免税销售额,以及第10栏小微企业免税销售额,或第11栏未达起征点销售额。
2、法律主观:小规模纳税人未开票收入可以开具发票收入的方式填申报表,其中,增值税=不含税收入*征收率,城建税=增值税*7%或5%,教育费附加=增值税*3%,地方教育费附加=增值税*2%,企业所得税=利润总额*所得税税率。
3、它与有发票的销售一样处理,正常反映收入并计算销售税金。
4、收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。无票收入跟开票收入的账务处理是一样的。同样确认收入计算增值税。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税。
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