本篇文章给大家谈谈一般纳税人发票滞留怎么办,以及一般纳税人发票有效期多久对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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我公司给客户开具增值税发票,但未寄出,放过期了怎么办?
过了有效期,没有办法了。税金你当月已经缴纳了,只能这样了。现在是你应该处理应收帐款里的这笔账,数额不大用现金冲平,数额大再想办法 冲平。
按规定,没用的发票要当月作废,隔月的要在90天内申请开红字发票冲减。现在你不能申请红字,对方也不能认证了。如果说不要重开的话,这张票应该给对方,销项税只能入成本了。
发票过期,对方只能全额进材料成本或费用,不能计提进项税额了。一般情况对方会拒收过期票,你们重新开具发票只有认交税款了。
专用发票超过抵扣期怎么处理
增值税发票过了抵扣期只要是客观原因造成的,是可以抵扣的,可按照逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法的规定,申请办理逾期抵扣手续。
增值税专用发票跨2年未抵扣的处理方法如下:进行增值税纳税申报:可以根据实际情况选择进行增值税纳税申报,并在申报时将未抵扣的增值税专用发票列入纳税申报表中。
增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。
滞留票如何处理
如何避免出现滞留票一般纳税人只要取得增值税专用发票,在360天内都必须认证抵扣,经核实不属于进项抵扣范围的,一律做进项转出处理。从而,确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致,消除滞留票。
如何处理:企业若取得不能抵扣的专用发票,一个途经是要销货方重新开具普通发票,另一个途经是把发票拿去认证抵扣,但同时做全额进项转出;等等。
滞留票是指由销售方开具的增值税专用发票,并已复印纳税申报单,而采购方未经核准抵扣的发票。滞留票发生的原因是,部分纳税人受利益驱使,隐瞒购销痕迹,通过购销不计入账户的货物逃税。
如何避免出现滞留票一般纳税人只要取得增值税专用发票,在天内都必须认证抵扣,经核实不属于进项抵扣范围的,一律做进项转出处理。从而,确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致,消除滞留票。
处理措施:说明公司采取了哪些措施来处理滞留票,包括联系销货方重新开具普通发票、将发票拿去认证抵扣并做全额进项转出等。
如何处理滞留票 一是税务机关对销货方协查取证缺乏统一的要求和规范。
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