应交所得税在贷方如何调账（应交税费贷方怎么调账）

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年底应交增值税账户累计的贷方余额可以与借方余额对冲，如果对冲后的剩余部分为真实应交未交增值税金额，就不用动了。如果因该小规模纳税人未达到增值税起征点而享受的增值税优惠减免，享受的减免金额可以转入营业外收入，也可以转入主营业务收入。如果平时为转入，可以在年末一次性转入。

跨年的车辆购置税在应交税费的借方，那么产生这种情况的原因是用错科目，或者是多缴车辆购置税。所以根据不同情况采取不同的措施。如果是科目用错，那么红字冲销原来的记账凭证。因为是跨年，所以可以用以前年度损益科目调整相关科目。或者用未分配利润科目调整相关的会计科目。

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企业所得税在贷方，说明有未交税金，先查明原因，看看是多计提，还是欠缴税款再进行处理。所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。

c、应交税金出现负数，主要是”未交税金“正常情况下，在的时候所反映的余额，应该是贷方余额，”未交税金“期末数是负数，说明在交纳税金的时候多于你的数，也就是说交多了，不是什么大问题，下个月再进行调整就可以了。

要想调平，必须补交所得税，而且还要交滞纳金，这是以前开具的责任，跟你没关系，你应跟领导把事情说清楚，这样的帐只有税务局来解决。如果当年什么问题都可解决，跨年了，要调帐，就交所得税，这是在盈利情况下，如果亏损，可以调账，不涉及税的问题。这就要看你公司2011年的盈利情况。

1、贷方余额表明的是已经计提但是没有交的税款。如果确实不是欠税，而且金额太小了，可以调整年初数，调整以前年度损益。下月税款征期时，交税时就冲减了。

2、您好，借：应交税费-应交个所得税，贷：应付职工薪酬-工资。

3、原分录冲回错误的会计分录在做正确的会计分录所有的错账都可以这样调整。但已交的个人所得税直接做在应交税费里面，导致应交税费里贷方一直有余额，显示还有税没有交，——这是不可能的。已交的个人所得税，做到应交税费里面，应该形成借方余额。

4、你要检查一下，是不是个税多提了如果多提了进行冲销就可以平如果不是，是个税未交还在帐上挂着，就要补申报报表，只有扣税了才能做平。总之先检查一下应交个人所得税的明细账做的对不对。

5、红数冲回多计提的个人所得税。借：应付职工薪酬---工资（红数或负数）贷：应交税费---应交个人所得税（红数或负数）在下月少计提个人所得税。

6、原分录冲回错误的会计分录在做正确的会计分录所有的错账都可以这样调整。但已交的个人所得税直接做在应交税费里面，导致应交税费里贷方一直有余额，显示还有税没有交，——这是不可能的。已交的个人所得税，做到应交税费里面，应该形成借方余额。

总结：应交税费贷方有余额，表示已经计提，应交未交的税费，属于企业的流动负债，不用处理。实际缴纳时，借记应交税费即可。

贷方余额表明的是已经计提但是没有交的税款。如果确实不是欠税，而且金额太小了，可以调整年初数，调整以前年度损益。下月税款征期时，交税时就冲减了。

如果确实不是欠税，而且金额太小了，可以调整年初数，调整以前年度损益。

应交税费贷方余额处理方法：应交税金属于负债类科目，期末有余额很正常，表示有未交税金。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。

贷：应交税金--应缴所得税（2）季度末，还要按的所得税做结转分录：借：本年利润贷：所得税费用（3）下月交纳所得税时，根据税款单入账借：应交税金--应缴所得税贷：银行存款你的前任会计可能直接就跳掉所得税费用这个科目了，很多老会计都是这样做的。

年末应交税费——企业所得税有余额，说明你们平时多提所得税了。预交时，应该缴纳数和计提数是一致的。

1、借：所得税费用贷：应交税金--应缴所得税（2）季度末，还要按的所得税做结转分录：借：本年利润贷：所得税费用（3）下月交纳所得税时，根据税款单入账借：应交税金--应缴所得税贷：银行存款你的前任会计可能直接就跳掉所得税费用这个科目了，很多老会计都是这样做的。

2、所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。

3、应交税费贷方余额处理方法：应交税金属于负债类科目，期末有余额很正常，表示有未交税金。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。

4、贷：应交税金——企业所得税 —86 借：利润分配——未分配利润 -86 贷：所得税 - 86 最后应该是所得税费用转入到本年利润，不是应交所得税转入本年利润。

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