本文小编和大家聊聊“亏损季度所得税如何申报”，如果对大家有帮助，请收藏一下吧！
本文目录一览：
- 1、一季度有利润但年末亏损,季报所得税怎么填?
- 2、...得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
- 3、...第四季度如何缴纳所得税。公司11年有亏损,怎么弥补?
- 4、季报弥补亏损表怎么填?季度盈利可以弥补以前年度亏损吗?
- 5、如何申报季度企业所得税
- 6、季度所得税纳税申报如何操作
一季度有利润但年末亏损,季报所得税怎么填?
1、“利润总额”本期金额填9万元，一季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。
2、企业所得税的季度申报为预缴申报性质，年度才通过汇算清缴形式做年终清算。所以，在汇算清缴时结合当年度可弥补情况汇总（四个季度数值）填列相应数据就可以。
3、为去年亏损数。《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。
4、第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。
图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
...得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
“利润总额”本期金额填9万元，一季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。因此，第8行中的本期数是填第本季度季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润，第8行中的“累计金额”填前面季度实际弥补以前年度亏损数。
...第四季度如何缴纳所得税。公司11年有亏损,怎么弥补?
按照累计数计算所得税，四季度不用交税，如果年报还是亏损，则到汇算清缴后，一般就是二季度申报时可以抵缴（16行）多交的税款。
确定可弥补亏损年度填写《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明(来源上海税务)纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则处理。第1列“年度”：填报公历年度。
这种方式不确认递延所得税。税法上在计算应税所得时不能扣除亏损余额。用盈余公积弥补。借记“盈余公积”，贷记“利润分配——盈余公积补亏”。
——09年第四季度的盈利是会计利润，缴税要进行纳税调整，调整后得到的应纳税所得额*025，就是第十季度要交的税。
即是逐年延续弥补的，但是延续弥补亏损最长不得超过五年。你企业2011年的亏损可以用2014年的盈利来弥补，即2004年总的盈利2万，正好可以弥补2011的亏算，所以2014年度就不要交企业所得税了。
季报弥补亏损表怎么填?季度盈利可以弥补以前年度亏损吗?
如果有亏损，可以用今年一季度的盈利进行弥补。
因此，第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润，第8行中的“累计金额”填1-3季度实际弥补以前年度亏损数。
上一年度亏损50万元的，在一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。一季度申报-19万元不缴纳季度所得税，第二季度继续补偿。本期实际利润为-10万元，不缴纳所得税。
企业季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损。对于企业来说，如果当期盈利而以前年度存在亏损的情况下，是可以用当期的盈利去弥补以前年度产生的亏损。在这样的情况下，企业在季度预缴的时候，就可以达到少缴税的目地。
去年企业亏损1500，在今年一季度填所得税季度申报表时，在第8行次“弥补以前年度亏损”那是要填上1500元，但是前提是一季度是盈利，只有盈利的情况下才涉及弥补亏损的问题。
可供弥补以前年度亏损的金额，最多只能在五年内弥补完，如果五年内没有完，就不能弥补了。比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元，2014年盈利2万元，可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元。
如何申报季度企业所得税
具体来说，企业所得税季报需要根据税法规定，在每年一季度、第二季度、第三季度以及年度之后的其中一个月份进行申报。
申报流程：一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
具体操作流程以青岛市为例，首先打开搜索引擎，搜索“青岛市电子税务局”。进入官网，点击右上角登录按钮，输入实名认证信息登录。登录后，选择你要办理的企业，点击确定。
进入税务中心，点击申报纳税。 进入申报纳税页面，点击所得税季度申报。 进入所得税季度申报页面，点击在线办理即可。 如果公司已经签订三方协议，网上生成缴款书后银行会自动划款。正面
季度报税网上申报程序：网上申报需要下载国税网上申报软件，并购买CA证书。网上申报系统会自动更新需要上报的报表，可以先打印空表，自己填好了再在网上填写。如果盈利，网上申报系统会自动生成缴款书。
登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，（2）点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。
季度所得税纳税申报如何操作
1、在税务中心申报点击【申报纳税】进入税务中心，点击【申报纳税】。点击【所得税季度申报】进入申报纳税页面，点击【所得税季度申报】。点击【在线办理】进入所得税季度申报页面，点击【在线办理】即可。
2、企业所得税季报需要在规定的时间内提交至税务机关，具体包括填写纳税申报表、附表和财务资料等文件及资料，同时需要缴纳相应的企业所得税。
3、进入税务中心，点击申报纳税。 进入申报纳税页面，点击所得税季度申报。 进入所得税季度申报页面，点击在线办理即可。 如果公司已经签订三方协议，网上生成缴款书后银行会自动划款。正面
4、具体操作流程以青岛市为例，首先打开搜索引擎，搜索“青岛市电子税务局”。进入官网，点击右上角登录按钮，输入实名认证信息登录。登录后，选择你要办理的企业，点击确定。
亏损季度所得税如何申报的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于亏损季度所得税如何申报的、亏损季度所得税如何申报的信息别忘了在本站进行查找喔。