年度多计提所得税怎么做账（上年度多提所得税如何调整）

今天分享“年度多计提所得税怎么做账”，希望对大家有所帮助!

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1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

2、会计分录如下：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

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3、（1）冲回多计提的折旧：借：累计折旧。贷：以前年度损益调整。（2）调增所得税（相当于你的费用变少了，利润就变多了，就要交税）：借：以前年度损益调整。贷：应交税费——应交所得税。

4、计提多了，交税少了，多计提部分直接走以前年度损益调整科目。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。

5、会计处理如下：借：应付职工薪酬——工资（红字）贷：应交税费——应交个人所得税企业多计提当年的企业所得税或个人所得税，应通过原分录的红字分录进行冲回即可。

企业多计提的所得税，如果不涉及跨年的，可以直接红字分录冲减多计提的部分，其会计分录为，借：应交税费—应交企业所得税，贷：所得税费用。

应交企业所得税科目，如果企业财务在进行所得税计提的时候，多计提了一分钱，可以做相反分录或者负数分录进行冲减，其具体的分录为，借：所得税费用-0.01，贷：应交税费—应交企业所得税-0.01。

本年内的话，直接冲销多计提部分或是本次按差额计提就好；跨年的，小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。

多计提所得税可做以下几种处理：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。

1、企业多计提当年的企业所得税或个人所得税，应通过原分录的红字分录进行冲回即可。跨年度的企业所得税应通过“以前年度损益调整”科目进行核算。

2、企业多计提的所得税，如果不涉及跨年的，可以直接红字分录冲减多计提的部分，其会计分录为，借：应交税费—应交企业所得税，贷：所得税费用。

3、多计提所得税可做以下几种处理：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。

企业如果上月有多计提企业所得税的，企业冲回时做相反的分录即可，企业正常计提时，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。

多计提所得税冲回，借：所得税费用借方红字，贷：应交税费-企业所得税贷方红字。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

会计分录如下：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

企业多计提当年的企业所得税或个人所得税，应通过原分录的红字分录进行冲回即可。跨年度的企业所得税应通过“以前年度损益调整”科目进行核算。

企业多计提的所得税，如果不涉及跨年的，可以直接红字分录冲减多计提的部分，其会计分录为，借：应交税费—应交企业所得税，贷：所得税费用。

问题一：所得税多计提了，而且跨年度了怎么办啊多计提了，直接冲减多计提部分转入以前年度损益调整。

1、多计提所得税可做以下几种处理：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。

2、企业多计提当年的企业所得税或个人所得税，应通过原分录的红字分录进行冲回即可。跨年度的企业所得税应通过“以前年度损益调整”科目进行核算。

3、企业多计提的所得税，如果不涉及跨年的，可以直接红字分录冲减多计提的部分，其会计分录为，借：应交税费—应交企业所得税，贷：所得税费用。

4、应交企业所得税科目，如果企业财务在进行所得税计提的时候，多计提了一分钱，可以做相反分录或者负数分录进行冲减，其具体的分录为，借：所得税费用-0.01，贷：应交税费—应交企业所得税-0.01。

5、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

6、通过以前年度损益调整科目冲回，分录为：借：以前年度损益调整（红字）（冲回X年度多计提所得税）。贷：应交税费--应交企业所得税（红字）。借：利润分配---未分配利润留成（红字）。

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