今天小编给大家分享一下关于“12月所得税记提怎么算”的内容，希望大家喜欢!
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企业所得税如何计提,如何做会计分录?
按月或季度计提当期所得税费用时（按会计利润计提）：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。实际预缴税款时：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
企业所得税计提和缴纳会计分录分别为：计提企业所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。
计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。
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不计提企业所得税有影响吗？没有影响，企业所得税没有计提直接缴纳不会受影响。
计提所得税会计分录写法，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税金，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
计提企业所得税数据怎么算
企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+收益+营业外收入-营业外支出。
计提企业所得税数据是按季度的利润总额X所得税税率计算出来的。计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。
所得税计提的计算需要分为两种情况： 企业所得税的计提 计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。
都是几月份计提企业所得税?
1、按月或按季度计提。企业所得税是按月或按季度计提。按月计提是指每月最晚在次月报送的纳税申报表纳税日前计提当月应缴企业所得税；按季度计提是指每季度最晚在次季度纳税申报表纳税日前计提本季度应缴企业所得税。
2、根据相关规定，企业所得税按月计提，按月结转，5月31日前汇算清缴时缴纳所得税。企业所得税按月或季度预缴，于月末或季末15日预缴，年终结算，多报少补，年终汇算清缴在5个月内支付。
3、所得税在季末的时候进行计提。 计提的时候， 借：所得税费用， 贷：应交税费-企业所得税， 申报后缴纳， 借：应交税费-企业所得税， 贷：银行存款， 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
会计所得税费用计算公式
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；所得税费用=(会计利润±永久性差异)×所得税税率。比如实现营业利润80元，利润总额=80-5=75，所得税费用为75*25%=500元。
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；所得税费用=(会计利润+或-一直性差异)×25%。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
所得税费用＝应交所得税＋递延所得税负债－递延所得税资产。另一种是直接计算的：所得税费用＝（会计利润＋或－永久性差异）×25%。
按照应纳税所得额乘以适用的所得税税率计算确定。用公式表示如下：当期所得税＝当期应纳税所得额×所得税税率。
所得税费用怎么
1、计提方法：当期应交所得税=应纳税所得 所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
2、退税流程一般包括以下几个步骤：首先，纳税人需要准备相关材料，如个人所得税申报表、身份证明等。然后，根据当地税务部门的规定，填写并提交退税申请。接下来，税务部门会对申请进行审核，包括核对纳税记录、确认退税金额等。
3、根据查询百度经验显示，个人所得税的提现方式如下：首先打开个人所得税app，在首页点击进入【综合所得年度汇算】进入。然后在申报界面，点击【退税申请】。
4、确认自己是否符合个人所得税退税条件，比如年度综合所得额达到退税起点、符合免税收入规定。到税务局网站下载并填写退税申请表，或者到税务局窗口领取并填写退税申请表。
5、企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。
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