企业所得税a类报表填错怎么办（所得税报表a类b类）

本篇文章给大家谈谈企业所得税a类报表填错怎么办，以及所得税报表a类b类对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误，可以在申报期范围内报错的，且未清缴税款的，可以重新申报。

企业所得税年度申报表由一个主表、十多个附表组成，所以具体填写内容较多，简答地说，有几种情况：营业收入可为零，成本、费用之类为零或有数据，利润为零或负。

所得税申报表中利润总额和利润表中的利润总额是要一致的，不一致必须要修改或更正一致，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明，第13行利润总额：填报纳税人当期的利润总额。根据上述项目计算填列。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类填错了数字分以下几种情况处理：当月申报期内，到办税大厅去修改。当月申报期过后，可以更正。以后月份可以通过补充申报纠正。

图片来源于网络，如有侵权，请联系删除

纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表存在错误，完成修改更正。更正申报需全员全额申报，差额扣款。申报错误更正后，如涉及补缴税款，按规定加收滞纳金。

法律主观：所得税年报报错了，如不想去改的，可以先按你报表上上报的数字预缴企业所得税，在5月31日之前，所得税汇算清缴结束，税务局会将多的税款返还。

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有：在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。

在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。可以重新申报；过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

汇算清缴表填写错误的处理办法如下：在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。

所得税表填错并提交后，企业经办人员应通过网上更正申报或预约至前台现场更正申报的方式重新提交正确的所得税纳税申报表，然后按照主管税务机关的要求进行多缴纳税费退回的业务办理或少缴纳税费补缴业务的办理。

不能撤销重新申报一季度的，所以只能将错就错，第二季度将利润总额填上-62661元，这样，第二季度的数字虽然对不上，但累计还是对的，关键是以后都对起来的。

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了一季度亏损后的利润总额。

解网上报税系统中，企业所得税(月)季度预缴纳税申报表(A类)以累计数为计税依据。累计数为负数，企业所得税季报应零申报。

利润总额不是会计报表上的利润总额，实际是调整后的所得额，如房地产预售收入不在会计上确认收入，但该处仍要填列；再如，上年有可弥补亏损，也要进行弥补后在填写。

在汇算清缴的时候调整到正确即可。企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，不包括期间费用。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。

方法一，做上一季度企业所得税补充申报调整，多交税款视为预交税款，本季申报时抵交。方法二，在本季企业所得税申报时将上一季度企业所得税中填错的营业成本差额调整回来。

营业成本填错没关系的，只要利润填正确，不少交或多交所得税即可。

这个可改可不改，不存在什么影响好不好的问题，有没有税。国税只管征收税款，只要没有少交税款，科目错误或报表栏目错误是企业的事情，不归国税管。你不用纠结。

1、本年度累计数。企业所得税的申报、缴纳方式与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念。

2、在第四季度申报时修改，按你说的方法可以，但累计数要与你最终数据一致。表中无逻辑关系，直接填写营业收入、成本、利润总额就可以了。税金、费用不需填写，利润额是扣除税金、费用后的利润。

3、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类填错了数字分以下几种情况处理：当月申报期内，到办税大厅去修改。当月申报期过后，可以更正。以后月份可以通过补充申报纠正。

4、季）度一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

5、在第三季度中的本年累计数调整至正确的数值就可以。因为企业所得税是看整年的，而不是某个季度，只要当年累计数没错国税局查帐时也不会有问题，我也遇到过这样的情况，还是国税局的教我这样做的。

6、各列的填报“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。

关于企业所得税a类报表填错怎么办和所得税报表a类b类的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。