今天分享“计提费用影响所得税嘛为什么”，希望对大家有所帮助!
本文目录一览：
- 1、计提减值准备影响所得税费用吗
- 2、存货期末计提减值准备影响当期所得税费用吗
- 3、预提费用对于企业计提所得税有什么影响?
- 4、计提费用小于计提金额,影响企业所得税如何处理
- 5、当月预提的工资可以会影响当月的企业所得税吗?
- 6、当期会计比税法少计提折旧为什么影响所得税费用
计提减值准备影响所得税费用吗
企业所得税前允许扣除的项目，原则上必须遵循真实发生的据实扣除原则，除国家税收规定外，企业根据财务会计制度等规定的固定资产减值准备不得在企业所得税前扣除。
计提坏账准备对所得税费用是有一定的影响的。企业计提坏账准备计入资产减值损失的借方，同时计入当期损益，但不得在企业所得税税前扣除，需要做纳税调整，而形成的暂时性税会差异的递延所得税资产。
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法律主观：存货跌价准备不可以扣除。同时不得扣除的有罚金、罚款、赞助支出、税收滞纳金、企业所得税税款、向者支付的股息、红利等权益性收益款项以及未经核定的准备金支出等。
是有影响的。会计上以计提减值后的存货账面结转销售成本，同时确认销售收入。企业所得税中以存货取得成本确认销售成本，两者之间存在差额，即原计提的存货跌价准备。会计上处理为转回递延所得税资产，调减应纳税所得额。
存货期末计提减值准备影响当期所得税费用吗
1、计提减值准备，不影响所得税费用。因为减值准备不允许税前扣除。只有已实现的减值损失，才可以税前扣除。就是资产变卖时所发生的盈亏，才可以税前扣除。
2、法律主观：存货跌价准备不可以扣除。同时不得扣除的有罚金、罚款、赞助支出、税收滞纳金、企业所得税税款、向者支付的股息、红利等权益性收益款项以及未经核定的准备金支出等。
3、计提坏账准备对所得税费用是有一定的影响的。企业计提坏账准备计入资产减值损失的借方，同时计入当期损益，但不得在企业所得税税前扣除，需要做纳税调整，而形成的暂时性税会差异的递延所得税资产。
4、年末补提坏账准备，影响资产减值损失增加，从而影响递延所得税，但不会影响当期所得税。补计提的坏账准备税法上不允许税前扣除，计提坏账准备，税法上是不认可的。
预提费用对于企业计提所得税有什么影响?
可以影响。现在企业的所得税实行季度申报，但账务处理时需要每个月预提企业所得税。预提基数为月度的利润总额，当月的工资属于当月的费用，如果不预提会导致当月的利润增加，从而多预提企业所得税，所以当月的工资需要在月末预提。
如果预提费用高估，财务费用就会虚增，企业利润会因此减少，所得税也就会减少了。
具体来说，预提费用是指在企业生产经营过程中，按照权责发生制的原则，预先但尚未实际支付的费用。在所得税汇算清缴时，预提费用应该按照实际发生额进行调整，并据此计算应纳税所得额。
预提费用在季度计提所得税时可以作为应纳税所得额的抵减项 年终汇算清缴应调增应纳税所得额。其实在会计和税法中对待摊费用的处理是由差异的，不知道你问的是哪一块。
计提费用小于计提金额,影响企业所得税如何处理
之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。借：应交税费——应交企业所得税贷：所得税费用账面上计提金额小于实际缴纳金额即，上年底结账的时候可以计提的企业所得税少了。
应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。 应纳所得税应纳税所得额税率。
总之，企业计提的坏账准备对所得税费用是有影响的，其坏账准备在会计处理上计入当期损益，冲减当期的会计利润，但不可以在企业所得税税前扣除；只有在实际发生坏账损失的当期才可以税前扣除。
企业所得税计提的多缴纳的少，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减。企业所得税实际是计提多了，冲回多计提的账务处理是：借：应交税费-企业所得税，贷：所得税费用。
需要调整应纳税所得额，多计提部分税前不能扣除。《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。
当月预提的工资可以会影响当月的企业所得税吗?
1、你可以通过预提费用或预提工资来进行利润的分化。但是，预提工资不影响企业所得税的缴纳。预提工资，与个税无关。如果发票可以分次开出。你可以延迟确认收入。把划来的款先计入预收账款了。
2、会。预提费用的时候，是有对应的科目的，通常为成本费用类科目，如：预提利息 借 财务费用 贷 预提费用 如果预提费用高估，财务费用就会虚增，企业利润会因此减少，所得税也就会减少了。
3、这是财务那边的操作，和职工没有什么必然联系，顶多算是虚拟受益人。从法律角度来说肯定是不合法的，但是如果金额不大，查处难度也很大，况且他可以快速将钱返回账上。这是公司用来逃避税收的一种做法，比合理避税低级一些。
4、在实际发放年度税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。因此，即使企业计提了职工的工资，但是汇算清缴前没有发放，也不可以在企业所得税税前扣除。
当期会计比税法少计提折旧为什么影响所得税费用
实务中，对于同一项资产税法和会计的折旧规定有可能会不同，于是就会出现税法与会计上对于所得税的确认的差别，这就产生了所得税的资产负债表债务法的会计准则（递延所得税资产、递延所得税负债）。
资产的账面价值大于计税基础，说明你提的折旧比税法规定的少，按照你提的折旧计算出来的利润就比按税法规定计算出来的利润要大，这部分利润本期不需要纳税，但是将来会纳税，于是产生了应纳税差异，需要按25%递延所得税负债。
少计折旧费用300 ，本年利润少300 ，因为少抵扣300 ，应交所得税多计300 *25%=75 。
从分录可以看出并未发生当期交递延所得税的问题，通俗理解：另外，可以从所得的角度考虑，资产增加了，费用减少了，负债减少了，总净资产理应增加。但是，税法上不确认这种增加。
在汇算清缴前补提折旧是否影响所得税，需要看补提的折旧是否符合税法的规定。如果是按税法规定的折旧方法计算后需要补提折旧，则可以作应纳税所得额调减处理，从而相应减少所得税。
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