所得税需计提多了怎么办（年底计提所得税,提多了）

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多计提所得税可做以下几种处理：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。

会计处理如下：借：应付职工薪酬——工资（红字）贷：应交税费——应交个人所得税企业多计提当年的企业所得税或个人所得税，应通过原分录的红字分录进行冲回即可。

问题一：所得税多计提了，而且跨年度了怎么办啊多计提了，直接冲减多计提部分转入以前年度损益调整。

如果是多计提了，可以做冲回处理：如多计5，在下月调就可以，只要不跨年度。

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已经交了就先不要处理了，到汇算清缴时把调整的因素都计算进去。多缴的部分，在汇算清缴时办理申请退税。

企业多计提的所得税，如果不涉及跨年的，可以直接红字分录冲减多计提的部分，其会计分录为，借：应交税费—应交企业所得税，贷：所得税费用。

多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

可以把计提的那笔分录完全冲减掉，再做一笔正确的计提。

你好，上月多计提的个人所得税怎么冲回，其实可以直接冲销多提金额就可以了。

应交企业所得税科目，如果企业财务在进行所得税计提的时候，多计提了一分钱，可以做相反分录或者负数分录进行冲减，其具体的分录为，借：所得税费用-0.01，贷：应交税费—应交企业所得税-0.01。

企业如果上月有多计提企业所得税的，企业冲回时做相反的分录即可，企业正常计提时，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。

退回方式：(一)自行办理年度汇算。(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。(三)委托涉税专业机构或其他单位及个人(以下称“受托人”)办理，受托人需与纳税人签订授权书。

如果是，那就需要把这个差额补发给员工。会计分录为：借：应交税费-应交个人所得税贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款如果仅仅是账面上简单的多预提，直接做一笔相反的会计分录冲销即可。

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