今天分享“所得税年报如何计提”，希望对大家有所帮助!
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所得税费用如何计提?
1、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。
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2、可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金，月末结转，借：本年利润，贷：所得税费用。
3、计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，一季利润总额1；第二季利润总额3；第三季利润总额5；第四季利润总额5；所得税税率5%。
4、该费用计算公式为当前应纳所得税等于应纳税所得乘所得税税率（25%）。所得税是按月还是按季结算的问题首先取决于企业如何申报所得税。如果是按月申报，则按月计算，如果是按季度申报，则按季度计算。
5、利润主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用收益营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。
年末如何计提企业所得税
1、企业所得税年末计提：根据应纳税所得额*适用税率。借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
2、年底计提企业所得税首先要看你单位所得税的征收方式，然后按照你单位所得税征收方式计算，缴纳所得税。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
3、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
4、可以，税会差异的差额需要多交企业所得税可以在年底报表出来后进行计提和统计，然后再进行税收的计算，最后在第二年的五月前进行核算好缴纳。
5、企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。
企业所得税应该怎么计提?
1、应纳所得税=应纳税所得额乘税率。 适用税率问题：应纳税所得额(纳税调整后的利润)在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(2008年起为25%)。
2、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。
3、法律主观：企业所得税 是按 应纳税所得额 （纳税调整后的利润）计算缴纳的。
4、企业所得税的计提方法主要包括应付税款法和纳税影响会计法。应付税款法是指企业将本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益的会计处理方法。
5、问题：请问如何计提企业所得税首先，要看你单位所得税的征收方式，然后，按照你单位所得税征收方式计算、缴纳所得税。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
企业所得税如何计提,如何做会计分录?
1、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。
2、计提企业所得税会计分录做法如下：首先需要计算当期所得税费用。一般来说，企业在现金流量表中的净利润活动、筹资活动的调整项目中还会有收入或支出，需要在计算所得税费用时进行调整。
3、季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
所得税怎么计提
1、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。
2、可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金，月末结转，借：本年利润，贷：所得税费用。
3、所得税计提的计算需要分为两种情况：企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。
4、计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，一季利润总额1；第二季利润总额3；第三季利润总额5；第四季利润总额5；所得税税率5%。
5、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。 应纳所得税=应纳税所得额乘税率。
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