代征企业所得税怎么算（代征企业所得税怎么算出来的）

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本文目录一览：

1、挂靠人一般只缴管理费，其他的问题全部由挂靠人自己承担(包含企业所得税)。

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2、法律分析：建筑公司挂靠费用是按照工程收入的点数收取，一般是5%——13%，具体多少可以自行协商；代征的税款一般是营业税、城建税、教育费附加、个人所得税（企业所得税）5%左右；管理费是按照按行规3%左右收取的。

3、法律主观：挂靠公司开具了发票，施工单位承担了增值税，甚至承担了附加税费，但是还有企业所得税，需要双方协商好。

4、所谓挂靠，即以人家的企业名称和资质承揽工程，结算工程款时转账到人家单位账户，由被挂靠开票、申报、缴税，并收取一定的管理费的行为。

1、本月缴纳上月带征税后利润个人所得税(商业) 个人所得税征税内容工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，他活动取得的所得。经营活动取得的所得。

2、什么是企业所得税企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

3、个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。

4、企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。

这种情况代扣代征税款手续费款项不需要缴纳税款。代扣代征税款手续费，如果单位不会把这个款项支付给申报人员，这种情况需要计算缴纳增值税。

物流公司收取代收款手续费，这个就属于物流公司的代收款费收入，既然是实现的收入，就需要根据收入申报缴纳增值税，然后根据增值税计算缴纳附加税，根据形成的利润情况申报缴纳企业所得税。

因此，个人按规定取得的代扣代缴手续费，暂免征收个人所得税。

三代手续费是否需要缴纳增值税：三代手续费收入需要按照“商务辅助——经纪代理”缴纳增值税，企业为一般纳税人的，适用6%税率，企业为小规模纳税人的，适用3%征收率。

从你公司的情况来看，你目前应该是核定征收的。税务局对建工类企业实行的是税局票，但是核定征收企业所得税的企业在票的时候就代征企业所得税，面明税率还蛮高的，这对企业来说，是一个很高的税负的。

按规定，取得收入就要开具发票。开不开发票都要做收入交税；如果开发票要多收钱的话，就是因为不开发票就税了！所谓的收取几个点，都是自己说的；没有什么依据。

建筑行业企业所得税的计算方法分别以下两种情况：查账征收。一个纳税年度内，累计利润总额为整数时，按季预缴，年末汇缴，多退少补。

第三条建筑业企业应纳所得税额的计算实行独立经济核算的建筑业企业，其应纳所得税额按下列办法计算缴纳。

②施工队，收到建筑公司转来的920万工程款和80万发票，按工程实际总金额1，万元确认收入，同时确认80万元费用支出。说过了，什么营业税也不用计提。③施工成本，施工完全是施工队的事，所以其成本全部在施工队核算。

个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2元都要实行全员全额申报。

建筑公司挂靠开票按照工程收入的点数收取费用。根据查询相关资料信息建筑公司的点数一般是5%到13%，具体点数可以自行协商。代征的税款按5%收取，管理费则是按照3%左右收取的。

法律分析：交营业税，率税3%；城建税7%；教育附加3%。你是挂靠的单位，要交企业所得税，税率是25%，符合条件的小型微利企业20%（小型微利企业需要税务确认）。

扣下的80万元挂靠费，向施工队开业发票，确认为挂靠收入，并计提5%计4万元的业营业税。——为简便起见，不计算附加，不影响本文分析。

建筑行业项目挂靠的税费和非挂靠项目所涉及的税费是一样的，都是根据收入的金额确定对应的增值税，然后根据增值税确认对应的附加税，根据合同的金额确认对应的印花税，根据利润或者收入的金额确认企业所得税等。

法律分析：建筑公司挂靠费用是按照工程收入的点数收取，一般是5%——13%，具体多少可以自行协商；代征的税款一般是营业税、城建税、教育费附加、个人所得税（企业所得税）5%左右；管理费是按照按行规3%左右收取的。

被挂靠人收到的挂靠费按照商务辅助－企业管理缴纳增值税。

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