本篇文章给大家谈谈按季度缴纳所得税怎么计提，以及按季度缴纳的税种对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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季度所得税费用怎么算
在核定征收（核定应税所得率）方式下企业所得税的计算方法为：应纳税额=四个季度的收入总额×核定的应税所得率。
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计算公式为：季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）×适用税率 企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。
法律主观：企业所得税可按照如下方式计算：应纳税所得额乘以具体的纳税税率。应纳税所得额是企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。
就是从季度初的1日，到季度末的最后一天。收入，扣除成本费用税金等。剩余的金额，就是要缴纳季度所得税的应纳税所得额。如何计算，要看你的公司情况。如果是小微企业，应纳税所得额300万以下是按照5%。
所得税是提前计提还是当月计提
根据收入所得税收的相关规定，可以先计提，到1月或2月再补提。只要满足以下几点：实际支出的费用必须在有效的发票附件证明。未发生的支出的费用不得计提。已经计提的支出的费用，发生后必须正确核算。
所得税在季末的时候进行计提。 计提的时候， 借：所得税费用， 贷：应交税费-企业所得税， 申报后缴纳， 借：应交税费-企业所得税， 贷：银行存款， 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
通常是根据季度需要缴纳的所得税金额做计提分录。如果当季度没有应纳企业所得税金额，当季度就不需要计提的。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。
不一定。企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
先结转损益再计提所得税，然后再结转损益。根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
季报企业所得税怎么计提
1、本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
2、需要计提，我们这边的规定是先交后退，等到年终汇算时如果没有利润会退的。
3、其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴，然后在年度终了后45天内进行年度省报，税务激光在5个月内进行汇算清缴，多退少补。
4、季）度一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
计提季度企业所得税的会计分录
举个例子，假设某企业在2023年一季度应缴纳的企业所得税为10万元。那么，会计分录应该是：借：所得税费用 10万元，贷：应交税费-应交企业所得税 10万元。
季度企业所得税分录计提时分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。实际缴纳企业所得税时，分录为，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款等。
计提季度所得税分录处理计提时：借：所得税费用贷：应交税费——所得税支付时：借：应交税费——所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
季度缴纳企业所得税的会计分录存在以下几种：计提时，借方记所得税费用 ，贷方记应交税费企业所得税。缴纳时，借方记应交税费企业所得税 ，贷方记银行存款。注意：所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
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