今天小编给大家分享一下关于“平时没有计提所得税怎么办”的内容，希望大家喜欢!
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金蝶迷你版未计提第四季度所得税怎么办
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。
年四季度忘计提所得税了怎么办——只能用以前年度损益调整来调整账务。那年初数又不能改，怎么办呀——2012年的年初数不用改。2013年的年初数非改不可。2013年1月的帐你还没报，怕啥。
会计账本所得税3月份没有计提——可以直接在四月份计提四月支付。
应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。 应纳所得税应纳税所得额税率。
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没关系的，这个可以等到年终汇算清缴的时候一起计算缴纳就可以的。
年末所得税未计提怎么处理?
1、计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润，会计分录：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2、法律分析：以前年度未做企业所得税汇算清缴，是非常严重的问题，应及时做好一份，带上企业公章、经办人身份证等，到税局窗口补申报，涉及税款的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
3、企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
4、贷：所得税费用—以前年度所得税。会计分录种类：根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录。
5、法律主观：企业所得税 是按 应纳税所得额 （纳税调整后的利润）计算缴纳的。
上年所得税忘了计提怎么办
1、企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
2、法律分析：以前年度未做企业所得税汇算清缴，是非常严重的问题，应及时做好一份，带上企业公章、经办人身份证等，到税局窗口补申报，涉及税款的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
3、小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
4、补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。
5、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 企业上年度所得税计提、缴纳、结转，应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目，以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
6、如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。
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