本文小编和大家聊聊“如何补提跨年度企业所得税”,如果对大家有帮助,请收藏一下吧!
本文目录一览:
- 1、去年企业所得税忘记计提怎么办
- 2、补计提上年度企业所得税账务处理怎么做?
- 3、怎么更正以前年度企业所得税
- 4、补提以前年度折旧企业所得税如何申报
- 5、补提去年所得税会计分录。
- 6、补提企业所得税分录
去年企业所得税忘记计提怎么办
企业上年度没有计提所得税费用,补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算,其会计分录具体如下:计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。
法律分析:以前年度未做企业所得税汇算清缴,是非常严重的问题,应及时做好一份,带上企业公章、经办人身份证等,到税局窗口补申报,涉及税款的,从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
就需要在今年补计提,因为跨年了计提所得税就需要通过以前年度损益调整—所得税费用科目核算。去年未计提季度所得税今年补计提的分录是,借:以前年度损益调整—所得税费用,贷:应交税费—企业所得税。
不可以。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的,去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。
补计提上年度企业所得税账务处理怎么做?
1、企业上年度所得税计提、缴纳、结转,应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目,以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
2、补计提去年的所得税补提时:借:调整以前年度损益,贷:应交税费-应交所得税。交税时:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款等。同时:借:利润分配-未分配利润,贷:调整以前年度损益。
3、企业所得税补缴,无需关心往年如何申报。在目前来说,时光无法倒流,往年的申报已经结束,只需要在主管税务局单独申报逾期未交的企业所得税及滞纳金即可。申报期过后,纳税人无法自行申报。
4、借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。另外一种是跨年没有计提的,这种情况下,需要先补充计提,然后再缴纳,其分录为,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。
5、会计分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应缴税金——应缴所得税 借:应缴税金——应缴所得税 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。
怎么更正以前年度企业所得税
1、企业所得税年报需要在规定时间内申报,如发现错误或者遗漏,可以通过网上申报系统或者纸质申报表进行更正。需要注意的是,更正应当在规定时间内完成。企业所得税是指企业按照法定程序计算应纳税额,并按照规定缴纳的税款。
2、可以去税务大厅申请更正申报。更正申报,是指申报期内,纳税人对已申报内容进行更正。汇算清缴截止前,发现纳税人信息填写错误,可将网上申报信息撤销后重新申报,或者携带更正后的纸质申报表前往税务机关进行修改。
3、企业所得税报错了,可以作废重新申报。根据相关法律法规,当然可以重新申报,但需要在所得税年报申报期内。如果出现异常导致不能重报,只能在新年度的账务中进行数据调整,冲抵后期应税所得额。
4、步骤如下:登录电子税务局,进入我要办税页面,选择税费申报及缴纳。选择更正申报,点击申报错误更正。税种选择企业所得税,输入申报日期,点击查询。选择待更正的申报表,点击更正申报。
5、应补缴企业所得税税额的会计分录如下:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。缴纳税款时,会计分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。
6、如果纳税人发现企业所得税申报有误,需对申报进行相应修改。则应当携带相关资料到税务征收大厅完成相关手续的办理。
补提以前年度折旧企业所得税如何申报
在目前来说,时光无法倒流,往年的申报已经结束,只需要在主管税务局单独申报逾期未交的企业所得税及滞纳金即可。申报期过后,纳税人无法自行申报。
账务处理是对的。你申报时直接在营业成本扣减2930*33/25进行申报就可以了。税务检查主要是核查你的应缴和实缴,只要在税务检查之前你把该交的税交了,都是没有问题的,不必拘泥于细枝末节。
计算固定资产折旧的基数计算折旧的基数为固定资产的计税基础。
你已报了四季度所得税,说明你已结账,在企业所得税汇算清缴前可以补提。
补提去年所得税会计分录。
补计提去年的所得税补提时:借:调整以前年度损益,贷:应交税费-应交所得税。交税时:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款等。同时:借:利润分配-未分配利润,贷:调整以前年度损益。
补计提去年企业所得税的时候账务处理是,借:以前年度损益调整—所得税费用,贷:应交税费—企业所得税。补缴去年企业所得税的时候账务处理是,借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。
以前年度损益调整科目,用于调整已经跨年的收入、成本、费用等损益类科目对利润的重大影响!使其不至于影响到本年度利润总额。其分录为,借:以前年度损益调整,应交税费—应交企业所得税。
企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。计提:小企业会计准则:借:所得税费用、利润分配-未分配利润,企业会计准则:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-所得税,缴纳:借:应交税费-所得税,贷:银行存款。
会计分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应缴税金——应缴所得税 借:应缴税金——应缴所得税 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。
补提企业所得税分录
1、补提上年度企业所得税需要做以下分录:借:企业所得税费用(损益表科目),贷:应交企业所得税(负债表科目)。
2、对于被税务局检查需要补交的以前年度的企业所得税,在编制利润表时,需要通过“以前年度损益调整”科目来反映。
3、关于补交企业所得税会计分录怎么做的如下:首先,补交企业所得税需要结合该企业的实际情况进行处理,如果企业之前已经进行了税费的计提和缴纳,在此基础上进行调整即可。
4、企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。计提:小企业会计准则:借:所得税费用、利润分配-未分配利润,企业会计准则:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-所得税,缴纳:借:应交税费-所得税,贷:银行存款。
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