本篇文章给大家谈谈跨年底计提企业所得税怎么算，以及跨年的企业所得税怎样入账对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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怎么计提以前年度企业所得税
1、企业计提上年度的所得税，涉及到以前年度的损益类科目，需要用到以前年度损益调整科目，其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
2、企业上年度所得税计提、缴纳、结转，应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目，以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
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3、计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。
4、利润主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用收益营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。
年底忘了计提企业所得税
1、计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润，会计分录：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2、应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目 (四)企业所得税的应纳税额 收入总额。
3、法律主观：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
4、小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
5、企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
年末企业所得税如何计提
1、年底计提企业所得税首先要看你单位所得税的征收方式，然后按照你单位所得税征收方式计算，缴纳所得税。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
2、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
3、计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。
4、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+收益+营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
5、所得税计提的计算需要分为两种情况：企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。
6、企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。
企业所得税年末怎么计提
1、企业所得税年末计提：根据应纳税所得额*适用税率。借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
2、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
3、年底计提企业所得税首先要看你单位所得税的征收方式，然后按照你单位所得税征收方式计算，缴纳所得税。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
4、企业产生企业所得税的同时应当先计提所得税，计入“所得税费用”科目，该科目核算企业经营利润应交纳的所得税，属于损益类科目。公式：期所得税费用计算公式：当期所得税费用=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率。
5、计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。
6、可以，税会差异的差额需要多交企业所得税可以在年底报表出来后进行计提和统计，然后再进行税收的计算，最后在第二年的五月前进行核算好缴纳。
计提企业所得税怎么算
1、所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
2、应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。
3、企业所得税是按应纳税所得额计算缴纳的。应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳。
4、计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，一季利润总额1；第二季利润总额3；第三季利润总额5；第四季利润总额5；所得税税率5%。
5、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
6、法律主观：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
年底12月计提所得税怎么算?
1、权责发生制：当期应纳所得税=应纳税所得额*所得税率(25%)，其中应纳税所得额=税前会计利润(即利润总额)纳税调整增加-纳税调整减少。所得税是按月还是按季计提，取决于企业如何申报所得税。
2、计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率。如果单位属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率。按自然人、公司或者法人为课税单位。
3、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
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