今天我和大家分析一下“漏计提企业所得税如何处理”，期待对大家有一些帮助！
本文目录一览：
- 1、去年计提管理费用时,忘记计提进行税,今年开票回来应该怎么处理?
- 2、季报企业所得税漏报了怎么办?
- 3、企业所得税已缴纳未计提
- 4、企业所得税忘记计提了怎么办
- 5、季度末忘记计提所得税怎么办
- 6、上年度没有计提所得税费用怎么处理
去年计提管理费用时,忘记计提进行税,今年开票回来应该怎么处理?
1、应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。5月31日前，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报，涉及补缴税款的不加收滞纳金。
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2、已经交了税，可以进行补提，并进行调整去年的损益。
3、如果一般纳税人在去年6月忘记计提城建税，可以在今年进行补缴。具体操作步骤如下： 核实欠缴金额：首先，你需要核实去年6月欠缴的城建税金额。这可以通过查阅相关税务记录、财务报表等资料来完成。
4、上一年已计提的费用今年收到了发票，这样做账 借：其他应付款（或其他相关科目，也就是计提费用所使用的科目）贷：银行存款 企业所得税汇算清缴与做账毫无关系。
5、季度多记的管理费用（直接冲减）借：管理费用（红字/负数）贷：（资产类或者是负债类科目）（红字/负数）多列支的费用，影响到了损益，在计算所得税时进行纳税调整，不用再调整费用明细了。
6、如果去年已经申报纳税而且已经缴纳，但是今年又开具了相应的发票，那么这种情况在会计核算上通常称之为“补开发票”或“退补款项”。
季报企业所得税漏报了怎么办?
纳税申报季报表漏报，首先先看一下电子税务申报软件能否申报，如果不能申报就需要提供报表去税务大厅补申报。中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。
法律主观：个人所得税漏报的需携带资料前去地税局补申报。需要携带的资料为税务登记证副本、经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表。漏申报个人所得税需要缴纳滞纳金。
⑶ 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 ⑷ 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
逾期申报，赶紧补申报哦。先看电子税务局是否还可以申报，如果可以申报在电子税务局补申报 如果电子税务局没有补申报入口，则需要去税务大厅申报了哦 申报的时候税局可能有罚款，金额不大。
法律客观：说明适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
企业所得税已缴纳未计提
1、企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
2、利润主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用收益营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。
3、关于企业所得税缴纳多少问题 网 小编与大家一起来了解下。
4、企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
企业所得税忘记计提了怎么办
企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
季度末忘记计提所得税怎么办
企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
由于企业所得税申报方式：有两种 一种是查账征收：按年计算，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。
一旦忘记计提企业所得税，就意味着财务报表中没有反映企业所得税，因此需要调整财务报表，以反映企业所得税的数额。企业所得税是，对企业的各项收入所得征收的税。
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。
处理方法如下：如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
上年度没有计提所得税费用怎么处理
企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
去年未计提季度所得税，就需要在今年补计提，因为跨年了计提所得税就需要通过以前年度损益调整—所得税费用科目核算。
小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。5月31日前，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报，涉及补缴税款的不加收滞纳金。
企业所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税 年度终了后，发现企业所得税忘记计提，小企业会计准则的单位，可以直接计入当期；企业会计准则的单位，需要通过以前年度损益调整科目来调整上一年度的留存收益。
法律主观：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
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