本篇文章给大家谈谈税务局怎么调整企业所得税,以及企业所得税税务调整报告对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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计算应税所得额时如何进行纳税调整
1、(一)纳税调整增加额 会计准则不作为收益计入财务报表,但在计算应纳税所得额时作为收益需要交纳所得税。
2、企业所得税的纳税调整 纳税调整增加额 (1)税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额: 1职工福利费、工会经费、职工教育经费的扣除限额:工资的14%、2%、8%。
3、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 间接法 在会计利润总额的基础上加或减按照税 法规 定调整的项目金额后,即为应纳税所得额。
4、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损(二)间接法:在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后,即为应纳税所得额。
调整以前年度损益调整企业所得税?
1、亲亲,需要哦。以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额。
2、企业所得税年报以前年度损益调整需要根据实际情况,在24行减弥补以前年度亏损(请填附表四)填写。
3、企业所得税年报以前年度损益调整在24行减:弥补以前年度亏损(请填附表四)填写。 以前年度损益调整是个过渡科目,不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的部分,归集之后计入未分配利润。
4、作所得税纳税调整。补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税时作相反的分录。
5、综上所述,以前年度损益调整不会影响当期的所得税费用,会影响“应交税费——应交企业所得税”,税务方面,符合条件的属于企业所得税税前应扣未扣或少扣的,可以追溯调整5年。
进项转出之后怎么调整企业所得税年报报表?
所得税年报中进项税额转出的调到主营业务成本中。一般来说,增值税进项转出,应调账到相对应的成本和费用当中。比如,与生产经营无关的部门或人员领用的购进商品,如果在购进时已抵扣了增值税,那么就需要进项转出。
将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目,做账如下:借:以前年度损益调整、库存商品等。贷:应交税费,应交增值税,进项税额转出。
在填写《企业所得税汇算清缴(汇算表)》时,您需要将去年3月份转出的进项税额填写在“应纳税所得额的计算”部分的“(二)允许扣除的成本、费用及损失”中的“允许抵扣的进项税额”一栏中。
需要知道进项税额转出的原因,才知道所得税该如何处理的。比如没有真实交易虚开发票导致的进项税额转出处理,那之前抵扣的所得税也需要调整处理,做纳税调增处理,补交应交的所得税税款金额。
依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
企业所得税分摊比例可以在电子税务局修改吗
1、按照当地税务局的要求,填写企业所得税分摊比例修改申请表,确保填写准确、完整,并附上所有要求的支持文件。将填写完整的申请表及相关材料提交给当地税务局,可以通过在线递交、邮寄或亲自前往税务局提交申请。
2、亲亲,您好,电子税务局修改核算方式如下:1 税人工商登记信息发生变更(除生产经营地、财务负责人、核算方式等信息外),向工商机关办理变更登记,工商机关核准后将变更信息即时共享至信息交换平台。
3、报表申报成功后,在纳税申报期之内可以做相应的更正申报,但过了申报期,网上就不能进行修改了。可以到税务局修改。
4、可以修改。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第10条有明文规定:纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。
5、正面回答电子税务局可以更正之前的报表。申报财务报表数据错误需要更正的,可以到税务局申请作废报表,更正数据金额后重新申报,也可以带上财务报表到国税局办税厅,由税务局申报岗位工作人员代企业录入申报系统。
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