今天给各位分享跨年发票企业所得税怎么做的知识，其中也会对跨年发票企业所得税怎么做会计分录进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
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跨年发票的账务处理和税务处理
1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
2、如果发票是上年开具，但存货在次年才完成入库等程序，发票可在次年入账。 例如，企业在2021年12月31日收到一批材料，发票随货收到，该批货物于2022年1月15日验收入库。此时，发票可在2022年度入账，无须纳税调整。
3、跨年的专票（如果是费用发票），账务处理是，借：以前年度损益调整—管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。
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4、正面回答可以报销，跨年发票可以使用，因企业需按权责发生制进行账务处理，属于上一年度费用需要在上一年度计提，次年取得发票冲销预提。
5、跨年度的发票还可以入账吗？可以入账，属于以前年度的费用或者成本支出，需要按照以上规定在费用发生年度进行税前扣除，如果对方作废处理，对方重新开具发票，不会重复纳税。
跨年发票如何写会计分录?
1、跨年收入冲红做会计分录方法如下：采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
2、比如企业跨年度购进库存商品的，只需要正常计入就可以了，如果是涉及损益类的科目，则需要使用以前年度损益科目进行调整。其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应付账款等。借：应付账款等，贷：银行存款等。
3、跨年冲减开出去的增值税发票时，因为该业务涉及到上年度的主营业务收入等损益类的科目，所以，需要用到以前年度损益调整科目，其他的非损益类科目，正常记录即可。
4、跨年红冲的发票需要根据具体的业务来确认对应的分录，不同的业务分录不同，一般不涉及到损益类的科目的事项，可以直接做与先前蓝字分录一样的分录，只是金额写负数，然后再重新做正确金额的分录。
跨年发票所得税怎么算
取得跨年发票作为税前扣除凭证需具备真实性。也就是税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生，企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。
跨年取得的发票如果属于去年的成本或费用，在汇算清缴前可以进行扣除。
作为税前扣除凭证。因此，如果企业能够在度汇算清缴期结束前取得剩下的150万发票，那么企业度计算企业所得税时允许以300万进行税前扣除，否则，上述支出只能先按照150万进行税前扣除。
跨年分期取得发票企业所得税如何税前扣除?
作为税前扣除凭证。因此，如果企业能够在度汇算清缴期结束前取得剩下的150万发票，那么企业度计算企业所得税时允许以300万进行税前扣除，否则，上述支出只能先按照150万进行税前扣除。
只要是在次年度企业所得税年度汇算清缴前取得了相关报销凭据就可以在当年度扣除，否则就需进行纳税调整。
因此，对于属于工程款项的，只要在固定资产投入使用后12个月取得的就不影响税前扣除。支出款项属于当年的成本费用支出。
在次年汇算清缴前取得相应发票的：可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。第二种情况：在年终结账时，应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后，根据实际发生金额，对原预计金额进行调整。
跨期发票如何确认收入
1、因此，该租金收入可以根据收入与费用配比原则，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。
2、一般是企业所得税上需要以权责发生制为原则，分期确认收入。
3、发票能否取得并无必要联系，发票在会计核算上仅仅是原始凭证的一种而已。请点击输入图片描述 所以，对于上述一种跨期发票的情形，因为属于当期发生的支出，哪怕没有发票，也应该直接做会计分录，记入当期费用。
4、所以，对于上述一种跨期发票的情形，因为属于当期发生的支出，哪怕没有发票，也应该直接做会计分录，记入当期费用。
5、所以，对于上述跨期发票的情形，因为属于当期发生的支出，哪怕没有发票，也应该直接做会计分录，记入当期费用。法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。
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