所得税的季初填哪个数据（所得税的季初填哪个数据合适）

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本文目录一览：

1、企业所得税季度报表中的资产总额应该按照企业当季度的资产负债表上的期末数填写。资产总额是企业拥有或控制的全部资产的价值，这些资产包括流动资产、非流动资产，以及负债和所有者权益。

2、法律主观：资产总额怎么填零申报：资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。

3、企业季度所得税，资产总额的计算：资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2。

4、这两种资产总额表填写方式如下：季初资产总额按照企业10月份的月初数据，即上季度最后一个月资产负债表资产总计期末数填写。季末资产总额根据本季度最后一个月资产负债表资产总计期末数填写。

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5、这两种填写的方法如下：季初资产总额根据上季度最后一个月资产负债表资产总计期末数填写：季末资产总额根据本季度最后一个月资产负债表资产总计期末数填写。

6、企业所得税季报里面季初和季末资产总额如何填写，“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个版月的资权产负债表期末值）；“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。

企业所得税季度报表中的资产总额应该按照企业当季度的资产负债表上的期末数填写。资产总额是企业拥有或控制的全部资产的价值，这些资产包括流动资产、非流动资产，以及负债和所有者权益。

输入企业信息与密码，登录电子税务局(网页端或申报端均可)。选择“企税季报”，进入《季度企业所得税申报表》的填写界面。

企业季度所得税，资产总额的计算：资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2。

输入企业信息与密码，登录电子税务局(网页端或申报端均可)。选择“企税季报”，进入《季度企业所得税申报表》的填写界面。在项目中找到“资产总额”，我们看到，需要填入的数据包括“季初”与“季末”两项数据。

企业所得税季报里面季初和季末资产总额如何填写，“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个版月的资权产负债表期末值）；“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。

法律分析：季初资产总额就是上一期季末的金额，季末填写这一个季度末的余额。法律依据：国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

企业所得税零申报资产总额的填写做零申报，要看企业状态，不停业的，开业以后一次进行摊销，利润表仍然为零。如果是属于筹备期的，则所有支出可计入递延资产/预付账款，利润表仍然为零。

最简单的方法就是把全年12个月份的“资产合计”栏“期末数”+“期初数”之和除以12再除以2，就是资产总额。

企业所得税季度A类申报表，季初和季末资产总额分别为：期初填列上年底转入本年一月一日的金额，期末填列申报期季底的金额。

1、企业所得税季末人数是指该季度结束时公司员工的人数，因此如果你的公司是2月注册备案，并在2月份开始发放工资，那么一季度的季末人数应该以3人为准。不需要填写去年12月份的数据。

2、季度企业所得税从业人数的填写企业所得税季初从业人数是根据个税申报人数来填写的，季度初2021年12月期末值人数，期末这个是2022年3月期末人数，申报人数多少，就填写多少人。

3、季初数、季末数看财务报表的数据，看科目余额明细表的数据，或者是科目明细账数据。企业所得税年度报的资产总额季初值和季末值如何确定季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。季度末值，3，6，9，12月的期末数据。

4、季度所得税申报流程：一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。

5、季初值和季末值填写：季初值根据上季度季末最后一个月的期末数填写，季末值根据本季度季末最后一个月的期末数填写。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

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