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境外代扣代缴企业所得税账务处理怎么做
海外代付代缴税款的会计分录支付劳务费用时:借:生产成本/销售费用/管理费用贷:应交税费银行存款在实际支付税款时,只需要冲减上述应交税费就可以了。
借:管理费用(或其他费用项目),贷:应付款项(其他应付款或应付账款)借:应付款项,贷:应交税金 关于企业境外所得税:概念 根据我国规定,居民企业交纳境外所得税,非居民企业不交境外所得税。
按税收征管法的有关规定,如果有国外的人员给本公司提供的,企业在支付国外佣金时需要代扣代缴对应的税金,其分录为,借:管理费用—费等,贷:应付账款。
代扣代缴企业所得税的账务处理:代扣时:借:应付账款等科目;贷:银行存款,应交税费——企业所得税。代缴时:借:应交税费——企业所得税,贷:银行存款。
向境外支付技术咨询费如何扣缴企业所得税及其有哪些要求
1、要求: 分别计算在业务(1)中该制药公司应扣缴的企业所得税、增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加金额; 计算业务(2)应调整的应纳税所得税额。
2、境外单位或者个人在境内提供应税,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。
3、1、一般情况下,提供劳务的非居民企业不太愿意办理税务登记,而提供劳务所得不适用源泉扣缴管理办法。这种情况下,税务机关可采取指定扣缴的办法。
4、对此,笔者认为应从两个方面进行分析:一是该经济业务是否属于营业税和企业所得税的征税范围;二是具体分析如何缴纳。
5、支付境外费需要缴纳企业所得税以及附加费。相关法律规定,居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
6、支付境外技术费是需要扣税的。如果在提供该时境外企业未到境内,即其劳务发生地完全在境外,则根据如下规定,对于劳务发生地完全在境外的不需在境内缴纳企业所得税。
支付境外费需要缴纳哪些税费
向国家税务局缴税。“税法的基本规定税法规定,境外企业向境内企业销售技术、,境外企业应当缴纳增值税、增值税附加税费和预提企业所得税,并实行代扣代缴的办法。
“非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。
支付给境外的销售佣金需要交哪些税? 营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例》一条在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应当依照本条例缴纳营业税。
支付给外籍人员的临时咨询费需要交纳劳务增值税6%和个人所得税 增值税:扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。
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