本篇文章给大家谈谈公司所得税汇算清缴怎么做，以及企业所得税汇算清缴怎么做账对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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企业所得税汇算清缴怎么做
1、企业所得税汇算清缴的主要工作就是把会计利润调整为税务上的利润。主要是先填写附表，生成主表，具体内容大致如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，收益的话，可以写零。
2、汇算清缴工作 汇算，在月度或季度终了后15日内预缴的基础上，自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。申报，填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表，以及税务机关要求提供的其他资料。
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3、企业所得税汇算清缴时，需要做相应的汇算清缴报告，那么年度汇算清缴报告该如何做呢？让我们一起来了解一下吧。什么是汇算清缴报告？汇算清缴报告是税务师事务所针对企业所得税，对企业全面审核后出具的企业所得税查账报告。
4、小企业会计准则企业所得税汇算清缴账务处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是：账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。
企业所得税的汇算清缴如何做
1、企业所得税年度汇算清缴需要按照以下步骤进行： 收集相关资料：包括企业所得税纳税申报表、财务报表、凭证等。 对资料进行审核：对收集到的资料进行审核，确保其真实性、准确性和完整性。
2、汇算清缴是每个企业年末必须做的一项工作，企业需自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，并自行填写纳税申报表，在规定时间内完成。
3、企业所得税汇算清缴的主要工作就是把会计利润调整为税务上的利润。主要是先填写附表，生成主表，具体内容大致如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，收益的话，可以写零。
4、法律主观：汇算清缴所得税可采取如下方式做账：以应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额；预缴税款-应纳税所得额为应退税款。
5、企业所得税汇算清缴的操作 启动软件，输入密码，默认密码 12345 6。进入之后，点击企业所得税汇算清缴。填写姓名，可以直接点确定，也可以填写手机号后获取验证码，填写完验证码在点确定。
6、汇算清缴的操作流程填写企业年度所得税纳税申报表及附表，并与企业的利润表、总账、明细账进行账账、账表核对。审核企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”。
企业所得税年度汇算清缴怎么做?
汇算清缴工作 汇算，在月度或季度终了后15日内预缴的基础上，自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。申报，填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表，以及税务机关要求提供的其他资料。
根据企业所得税法的相关规定，企业应该按季度核算缴纳企业所得税，如果企业汇算清缴后，需要补充缴纳的企业所得税时，做如下分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。
根据税法的相关规定对会计年报进行调整，这只在汇算清缴报表上显示就行了，不需要做会计分录（如果是原来的分录做错了，那就要做分录更正）。
《小企业会计准则》这种处理是为了简化核算，采用了收付实现制原则而不是权责发生制。
企业所得税汇算清缴时，需要做相应的汇算清缴报告，那么年度汇算清缴报告该如何做呢？让我们一起来了解一下吧。什么是汇算清缴报告？汇算清缴报告是税务师事务所针对企业所得税，对企业全面审核后出具的企业所得税查账报告。
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