本文小编和大家聊聊“企业所得税去年的怎么补计提”，如果对大家有帮助，请收藏一下吧！
本文目录一览：
补计提去年的所得税如何做分录
补提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。将以前年度损益调整科目转入未分配利润：借：利润分—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
企业上年度所得税计提、缴纳、结转，应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目，以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
以前年度损益调整科目，用于调整已经跨年的收入、成本、费用等损益类科目对利润的重大影响！使其不至于影响到本年度利润总额。其分录为，借：以前年度损益调整，应交税费—应交企业所得税。
小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，税金附加，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。
补计提上年度企业所得税账务处理怎么做?
1、企业上年度所得税计提、缴纳、结转，应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目，以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
2、补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。
3、企业所得税补缴，无需关心往年如何申报。在目前来说，时光无法倒流，往年的申报已经结束，只需要在主管税务局单独申报逾期未交的企业所得税及滞纳金即可。申报期过后，纳税人无法自行申报。
补提上个月企业所得税怎么做分录?
企业补提所得税如何做分录，具体如下：补提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。将以前年度损益调整科目转入未分配利润：借：利润分—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
关于补交企业所得税会计分录怎么做的如下：首先，补交企业所得税需要结合该企业的实际情况进行处理，如果企业之前已经进行了税费的计提和缴纳，在此基础上进行调整即可。
企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。计提：小企业会计准则：借：所得税费用、利润分配-未分配利润，企业会计准则：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税，缴纳：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。
上年度没有计提所得税费用怎么处理
1、企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
2、小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
3、法律分析：以前年度未做企业所得税汇算清缴，是非常严重的问题，应及时做好一份，带上企业公章、经办人身份证等，到税局窗口补申报，涉及税款的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
4、就需要在今年补计提，因为跨年了计提所得税就需要通过以前年度损益调整—所得税费用科目核算。去年未计提季度所得税今年补计提的分录是，借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。
5、企业所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税 年度终了后，发现企业所得税忘记计提，小企业会计准则的单位，可以直接计入当期；企业会计准则的单位，需要通过以前年度损益调整科目来调整上一年度的留存收益。
6、企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。
关于企业所得税去年的怎么补计提和补提以前年度企业所得税的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。