本篇文章给大家谈谈抵缴所得税如何做分录,以及抵缴所得税会计分录对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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待抵扣进项税会计分录如何编制?
1、基础分录:发生业务时候:借:相关的成本费用、库存商品、原材料等,借:应交税费-待抵扣进项税额,贷:银行存款等。
2、应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目,该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票,当月不申报抵扣的迸项税额。
3、借:在途材料/材料采购等(发票注明的不含税价),应交税费—应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的入账)贷:银行存款/应付票据/应付账款。从“待抵扣进项税额”转入“进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。
4、借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:应付账款等科目。今后认证抵扣的时候账务处理是,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。
5、上述分录错误 。不是商贸企业辅导期,无需做待抵扣进项税额。上月认证的发票,上月就要记账。
留抵税额抵扣会计分录怎么做
1、期末留抵税额会计分录:挂账留抵时:借,应交税费——增值税留抵税额;贷,应交税费——应交增值税(进项税额转出)。
2、留抵退税做账务处理分录的做法如下:进项税额留抵在账务上:借:银行存款。贷:应交税费--应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款。
3、企业日常经营过程中,应按规定依法缴纳企业所得税。对于企业所得税留抵时的情况,应设置应交税费科目核算,有关会计分录怎么做?企业所得税留抵会计分录企业所得税留抵会计分录怎么写?财务上你只需要做预缴的分录即可。
4、登录“记账软件”。选择“录凭证”。未经认证的“留底待抵扣”进项税,账务处理是:借:库存商品或费用等。应交税费-待认证进项税额。贷:银行存款。
企业所得税汇算清缴如何写会计分录?
实际缴纳税款时,分录为,借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。最后,调整未分配利润,借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
企业所得税汇算清缴相关的会计分录如下:企业应该补缴相关所得税时,账务处理如下:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。企业缴纳税款时,账务处理如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。
汇算清缴所得税会计分录分为企业汇算清缴所得税时、企业支付汇算清缴所得税时、结转利润时。详细做法:企业汇算清缴所得税时:借:以前年度损益调整;贷:应交税费一一应交所得税。
企业所得税汇算清缴会计分录处理年终所得税汇算清缴,是对所得税应纳税额的调整,不是对会计账的调整。如果不涉及补缴所得税的话,会计账不做账务处理。
进项销项税额抵扣如何写会计分录?
企业购进货物过程中应当支付的增值税为进项税。
待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
公司员工出差,乘坐火车取得注明个人身份信息的车票,可按规定抵扣进项税。
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